Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo D.LGS. 231/2001

2.3 Gli elementi negativi delle fattispecie

2.4 Il Modello quale esimente nel caso di reato

2.5 Le sanzioni

3.1 Conte s.r.l.

3.2 I servizi offerti

3.3Modello di governance

3.4 Struttura organizzativa:

4.1 Adozione e approvazione del Modello

4.2 Finalità del Modello e Codice Etico a confronto

4.3 Destinatari del Modello

4.4 Modifiche e aggiornamenti

5.1 Identificazione dell’Organismo di Vigilanza interno - “OdV”

5.2 Funzioni e poteri

5.3 Revoca dell’OdV – Cause di sospensione - Temporaneo impedimento –

Responsabilità attribuite all’Organismo di Vigilanza.

Temporaneo impedimento OdV.

Responsabilità attribuite all’OdV.

5.4 Reporting dell’Organismo di Vigilanza agli Organi Societari

5.5 Reporting: prescrizioni generali e prescrizioni specifiche obbligatorie

5.6 Raccolta, conservazione e archiviazione delle informazioni

5.7 Statuto dell’Organismo di Vigilanza

6.1 Principi generali

6.2 Il sistema disciplinare

7.1 Formazione dei dipendenti

7.2 Collaboratori Esterni e Partner

7.3 Identificazioni aree di rischio e sistema di controllo

Introduzione

La Società Conte s.r.l, nella consapevolezza dell’esigenza di diffondere e consolidare

la cultura della trasparenza e dell’integrità, nonché consapevole dell’importanza di assicurare

condizioni di correttezza nella conduzione degli affari e nelle attività aziendali a tutela della

posizione e dell’immagine proprie e delle aspettative dei soci, ha adottato un “Modello di

organizzazione, gestione e controllo” in linea con le prescrizioni del Decreto (di seguito

“Modello”), come meglio illustrato nel cap. IV seguente.

Costituita nell’anno 2000, la Conte s.r.l. opera con continuità come impresa che si

occupa di ricerca, progettazione, integrazione e produzione di hardware e software; di

ricerca, progettazione, integrazione, produzione, assemblaggio, commercio, installazione,

manutenzione di prodotti e servizi inerenti alla tecnologia dell’informazione e delle

telecomunicazioni; di progettazione ed installazione di reti locali e sistemi per la rilevazioni

delle presenze; di progettazione, fornitura ed installazione di ambienti operativi e direzionali

chiavi in mano, nonché impianti audio-visivi per conferenze; commercializzazione di ogni

prodotto da ufficio: mobili ed arredi, stampanti, plotter, registratori di cassa e sistemi

integrati, rilevatori presenze, fotocopiatrici, macchine per scrivere e da calcolo e qualsiasi

tipo di accessori per l’ufficio e le predette attrezzature.

Pioniera nel settore, ha acquisito una cospicua solidità nel mercato di riferimento ed

ottime credenziali tali da permettere di svolgere con professionalità il proprio operato,

rimanendo sempre sensibile alle variazioni del sistema legislativo e con l’obiettivo di

assicurare ai clienti e alle aziende partner un servizio che segue i più alti standard di qualità

ed efficienza.

L’organizzazione aziendale, con i compiti così come verranno pi ù dettagliatamente

specificati nelle Parti Speciali e nei Protocolli di Prevenzione, si può brevemente riassumere

quanto segue.

A capo dell’azienda vi è un Amministratore Unico sotto il quale si diramano le

seguenti tre aree: Amministrazione, Commerciale e Tecnica. L’area amministrativa,

strutturata in un Ufficio Amministrazione che fa riferimento all’Amministratore Unico, è

composto da più dipendenti. Le altre due aree di riferimento sono tra di loro in continua

comunicazione ed all’interno delle stesse sono individuati il Responsabile Commerciale ed il

Responsabile Tecnico, i quali riferiscono direttamente all’Amministratore Unico e

collaborano con l’Ufficio Amministrazione.

Nello specifico, il Responsabile Tecnico supervisione l’area IT dell’azienda e l’area

inerente ai misuratori elettronici.

Per ultimo, la struttura aziendale prevede la formazione di strutture ad hoc in caso di

cd. Progetti Speciali – progetti particolarmente complessi, nuovi e da sviluppare, ovvero

commesse che determinano una particolare attenzione nella gestione, ecc. – gestiti

dall’Amministratore per il tramite di Delegati al Progetto che si occupano di tutta la parte

realizzativa.

La struttura “ordinaria”, nel caso dei Progetti Speciali, non muta la propria forma e si

adatta alle necessità del Progetto, motivo per il quale i vari Responsabili svolgono

contemporaneamente la loro funzione ordinaria e quella speciale, ove compatibile.

Ai fini della predisposizione del presente Modello, Conte s.r.l. ha proceduto all’analisi

delle proprie aree di rischio tenendo conto, nella stesura dello stesso, delle prescrizioni del

Decreto e delle Linee Guida formulate da Confindustria, in quanto applicabili.

In attuazione di quanto previsto dal Decreto, l’organo amministrativo di Conte s.r.l.,

con formale delibera, ha nominato l’“Organismo di Vigilanza e di Controllo Interno” (di

seguito “Organismo di Vigilanza” o “OdV”), con il compito di vigilare sul funzionamento,

sull’efficacia e sull’osservanza del Modello stesso, nonché di curarne l’aggiornamento.

Il Modello si compone di una “Parte Generale”, volta a disciplinarne la funzione,

l’ambito di operatività, i soggetti destinatari, il sistema sanzionatorio, i poteri e le funzioni

dell’Organismo di Vigilanza.

Segue una “Parte Speciale” che contiene i principi e le regole interne di

organizzazione, gestione e controllo deputate alla prevenzione dei rischi di commissione di

quei reati indicati dal Decreto che possono astrattamente essere commessi nell’ambito dello

svolgimento delle attività della Società, così come individuati a seguito del Risk Assessment

condotto.

Il Modello è stato così articolato al fine di garantire una più efficace e snella attività

di aggiornamento dello stesso. Infatti, se la “Parte Generale” contiene la formulazione di

principi di diritto da ritenersi sostanzialmente invariabili, la “Parte Speciale”, in

considerazione del suo particolare contenuto, è suscettibile invece di periodici

aggiornamenti, soprattutto al variare della dinamica societaria (cambiamenti

nell’organigramma, nel business, etc.); l’evoluzione legislativa – quale, ad esempio, una

possibile ulteriore estensione delle tipologie di reati che, per effetto di altre normative,

risultino inserite o comunque collegate all’ambito di applicazione del Decreto – potrà, invece,

rendere necessaria la integrazione del Modello sia nella “Parte Generale” che nella “Parte

Speciale”.

Con il Decreto Legislativo n. 231 dell’8 giugno 2001 (qui di seguito, per brevità, la

Legge o il Decreto), recante la “Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone

giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica, a norma

dell’articolo 11 della L. 29 settembre 2000, n. 300”, si è inteso adeguare la normativa italiana,

in materia di responsabilità delle persone giuridiche, alle Convenzioni internazionali

sottoscritte da tempo dall’Italia, in particolare la Convenzione di Bruxelles del 26 luglio 1995

sulla tutela degli interessi finanziari della Comunità Europea, la Convenzione di Bruxelles del

26 maggio 1997 sulla lotta alla corruzione di funzionari pubblici sia della Comunità Europea

che degli Stati membri e la Convenzione OCSE del 17 dicembre 1997 sulla lotta alla

corruzione di pubblici ufficiali stranieri nelle operazioni economiche ed internazionali.

La nuova normativa ha introdotto nell’ordinamento italiano una peculiare forma di

responsabilità, nominalmente amministrativa, ma sostanzialmente a carattere afflittivo-

penale, a carico di società, associazioni ed enti in genere per particolari reati commessi nel

loro interesse o vantaggio da una persona fisica che ricopra al loro interno una posizione

apicale o subordinata.

I presupposti applicativi della Legge possono essere, in estrema sintesi, indicati come

segue:

a) l’inclusione dell’ente nel novero di quelli rispetto ai quali Legge trova

applicazione;

b) l’avvenuta commissione di un reato compreso tra quelli elencati dalla stessa

Legge, nell’interesse o a vantaggio dell’Ente;

c) l’essere l’autore del reato un soggetto investito di funzioni apicali o subordinate

all’interno dell’Ente;

d) la mancata adozione o attuazione da parte dell’Ente di un modello organizzativo

idoneo a prevenire la commissione di reati del tipo di quello verificatosi;

e) in alternativa al punto che precede, per il solo caso di reato commesso da parte

di un soggetto apicale, anche il mancato affidamento di autonomi poteri di

iniziativa e controllo ad un apposito organismo dell’Ente (o l’insufficiente

vigilanza da parte di quest’ultimo) e l’elusione non fraudolenta da parte del

soggetto apicale del modello di prevenzione adottato dall’ente stesso.

In caso di reato commesso da parte di un soggetto subordinato, la ricorrenza di

ciascuna delle circostanze summenzionate è oggetto di uno specifico onere probatorio, il

cui assolvimento grava sul Pubblico Ministero; viceversa, nel caso di reato commesso da un

soggetto apicale, la ricorrenza di ciascuna delle condizioni di cui ai punti d) ed e) è oggetto

di una presunzione semplice (iuris tantum), fatta salva la facoltà dell’ente di fornire la prova

contraria (c.d. inversione dell’onere della prova).

Dal concorso di tutte queste condizioni consegue l’assoggettabilità dell’ente a

sanzioni di svariata natura, accomunate dal carattere particolarmente gravoso, tra le quali

spiccano per importanza quelle pecuniarie (fino ad un massimo di Euro 1.549.370) e quelle

interdittive, variamente strutturate (fino alla chiusura coattiva dell’attività).

Il procedimento di irrogazione delle sanzioni rispecchia, nei suoi tratti fondamentali,

il processo penale vigente, del quale, non a caso, il primo costituisce appendice eventuale;

del pari, a dispetto del nomen iuris adottato, l’intero contesto sostanziale in cui la Legge si

inserisce è dichiaratamente ispirato a un apparato concettuale di matrice penalistica.

L’ambito applicativo delle nuove disposizioni, originariamente limitato agli artt. 24,

25 e 26 della Legge, è stato successivamente esteso, con modifica della stessa Legge, dalle

seguenti norme:

monete, in carte di pubblico credito e in valori di bollo»;

societari»; Legge 14 gennaio 2003 n. 7 che ha introdotto l’art. 25-quater «Delitti con finalità

di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico»;

personalità individuale»;

colposo e lesioni colpose gravi o gravissime, commessi con violazione delle norme

antinfortunistiche e sulla tutela dell’igiene e della salute sul lavoro»;

«Ricettazione, riciclaggio e impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita»;

informatici»;

organizzata»;

di «Contraffazione, uso e introduzione nello Stato di segni, prodotti o marchi falsi» ed ha

introdotto l’art. 25-bis 1, «Reati contro l’industria e il commercio» e l’art. 25-novies «Reati in

materia di violazione del diritto d’autore»;

non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci all’Autorità giudiziaria»;

penale dell'ambiente e 2009/123/Ce sull'inquinamento da navi che ha introdotto l’art. 25-

undecies;

"Impiego di cittadini di paesi terzi il cui soggiorno è irregolare";

o promettere utilità» all’art. 25 e il reato di «corruzione tra i privati» all’art. 25-ter, comma 1,

lettera s-bis;

previsti dall’art. 25-octies;

reati ambientali;

reati societari;

“intermediazione illecita e sfruttamento del lavoro” tra i reati previsti dall’art. 25-quinquies;

incidendo sull’art. 25 ter, comma 1, del D.lgs. 231/2001;

pecuniarie e interdittive in relazione alla commissione dei delitti di procurato ingresso illecito

e favoreggiamento dell'immigrazione clandestina, di cui all'articolo 12 del D.Lgs. 286/1998

(T.U. immigrazione), integrando l’art. 25-duodecies;

ai sensi dell’art. 25-terdecies;

Traffico di Influenze Illecite di cui all’art. 346-bis c.p;

introdotto i reati di frode in competizioni sportive, esercizio abusivo di gioco o di scommessa

e giochi d'azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati (art. 25 quaterdecies del D.Lgs.

231/2001);

che ha introdotto i reati tributari all’art. 25-quinquiesdecies;

Presidente della Repubblica 23 gennaio 1973, n. 43 all’articolo 25-octiesdecies;

penale in materia di strumenti di pagamento diversi dai contanti all’art. 25-octies.1;

culturale e i reati di riciclaggio di beni culturali e devastazione e saccheggio di beni culturali

e paesaggistici agli artt. 25-septiesdecies e 25-duodevicies

Per effetto di tali progressivi ampliamenti, la Legge si applica allo stato ai seguenti

reati, in forma consumata o, limitatamente ai delitti, anche semplicemente tentata:

sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro (art. 25 septies);

illecita (art. 25 octies);

Giudiziaria (art. 25 decies);

duodecies);

giochi d’azzardo esercitati a mezzo di apparecchi vietati (art. 25 quaterdecies);

(articolo 25-octiesdecies);

contanti (art. 25-octies.1);

devastazione e saccheggio di beni culturali e paesaggistici (artt. 25-septiesdecies e 25-

duodevicies);

Si osserva, fin da subito, che in ragione delle modalità di commissione di ciascun

reato presupposto e delle attività tipiche svolte dalla Società, non tutti i reati presupposto

indicati dal Decreto sono rilevanti per la Società.

I reati presupposto sono suscettibili di essere ulteriormente ampliati in futuro.

2.1 Gli elementi positivi di fattispecie

La fattispecie cui la Legge collega l’insorgere della peculiare forma di responsabilità

da essa contemplata postula la contemporanea presenza di tutta una serie di elementi

positivi (il cui concorso è cioè necessario) e la contestuale assenza di determinati elementi

negativi (la cui eventuale sussistenza costituisce viceversa un’esimente: cfr. il paragrafo 2.3).

Per quanto riguarda gli elementi positivi va innanzitutto precisato che la Legge si

applica ad ogni società o associazione, anche priva di personalità giuridica, nonché a

qualunque altro ente dotato di personalità giuridica (qui di seguito, per brevità, l’Ente), fatta

eccezione per lo Stato e gli enti svolgenti funzioni costituzionali, gli enti pubblici territoriali,

gli altri enti pubblici non economici.

Ciò posto, la responsabilità prevista dalla Legge a carico dell’Ente scatta qualora sia

stato commesso un reato che:

a) risulti compreso tra quelli indicati dalla Legge nell’apposito elenco (qui di seguito,

per brevità, un Reato);

b) sia stato realizzato anche o esclusivamente nell’interesse o a vantaggio dell’Ente ,

salvo che in quest’ultima ipotesi il Reato sia stato commesso nell’interesse esclusivo

del reo o di terzi;

c) sia stato realizzato da una persona fisica :

amministrazione o di direzione dell'Ente o di una sua unità organizzativa dotata

di autonomia finanziaria e funzionale, o che esercita, anche di fatto, la gestione e

il controllo dello stesso: qui di seguito, per brevità, Soggetto Apicale); ovvero

per brevità, Soggetto Subordinato).

2.2 L’elenco dei reati per i quali è prevista la responsabilità dell’Ente

Per effetto delle successive modifiche apportate alla Legge, risultano attualmente

assoggettati all’applicazione di quest’ultima i seguenti Reati, in forma consumata e,

relativamente ai soli delitti, anche semplicemente tentata.

La responsabilità da reato dell’Ente è circoscritta dal D. Lgs. n. 231/2001, attraverso

due distinte cornici normative; la prima, di matrice soggettiva, è relativa all’individuazione

dei soggetti le cui condotte di reato abbiano rilievo in riferimento alle funzioni da loro svolte

nell’Ente. La seconda, di carattere oggettivo, è relativa, invece, al collegamento funzionale

tra la responsabilità dell’Ente e la realizzazione dei reati previsti nel Decreto, da parte dei

soggetti in esso individuati, nell’interesse o a vantaggio dell’Ente medesimo. Occorre

chiarire, infatti, che la responsabilità amministrativa dell’Ente non è configurabile in

conseguenza della commissione di tutti i reati previsti nell’ordinamento, bensì solo con

riferimento alle fattispecie criminose, espressamente e tassativamente indicate dal

Legislatore (che comunque, come evidenziato, vanno sempre più ampliandosi).

L’Ente, pertanto, è responsabile per i reati commessi nel suo interesse o a suo

vantaggio da:

amministrazione o direzione dell’Ente o di altra unità organizzativa o persone che ne

esercitino, di fatto, la gestione e il controllo, ex art. 5 d.lgs. n.231/2001

sopraindicati (ex art. 5 d.lgs. n.231/2001), ovvero i dipendenti dell’Ente.

Con riferimento all’ambito oggettivo del reato, la responsabilità dell’Ente sussiste

solo rispetto alle figure criminose per le quali essa è espressamente prevista, secondo la

clausola di tassatività dettata dall’art. 2 d. lgs. n. 231/01.

Il novero dei reati – presupposto della responsabilità dell’Ente – è quello individuato

dalla cd. parte speciale del Decreto n. 231/2001, di cui agli artt. 24, 24 bis, 24 ter, 25 (come

modificato dalla L. 3/2019), 25 bis, 25 bis, 25 ter, 25 quater, 25 quater, 25 quinquies, 25 sexies,

25 septies, 25 octies, 25 novies, 25 decies, 25undecies (come modificato dalla L. 68/15), 25

duodecies (inserito dalla L. 109/12), 25terdecies (inserito con L.167/2017), 25 quaterdecies,

25 quinquiesdecies e 25 sexiesdecies; si consideri, altresì, che l’art. 4 del d. lgs. 231/01

prevede e disciplina la responsabilità della società per reati commessi all’estero (reati

transnazionali) così di fatto ricomprendendo nel novero dei reati presupposto anche i reati

associativi (artt. 416 e 46 bis c.p., 291 quater DPR 43/1973, art. 74 DPR 309/90, art. 12 d. lgs.

286/1998 (T.U . Immigrazione), art. 377 bis c.p., art. 378 c.p..

In particolare, i cd. reati presupposto o reati di collegamento ai fini della

responsabilità dell’Ente previsti dai predetti articoli sono i seguenti:

A) REATI COMMESSI NEI RAPPORTI CON LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE (art.24, D.Lgs. n.

231/200; art. 25, D.Lgs. n. 231/2001 modificato dalla L. n. 190/2012).

Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello Stato o di un ente pubblico

o per il conseguimento di erogazioni pubbliche e frode informatica in danno dello Stato o

di un ente pubblico, frode nelle pubbliche forniture e aiuti comunitari al settore agricolo –

art. 24, D.Lgs. n. 231/2001.

 Frode nelle pubbliche forniture (art. 356 c.p.)

Chiunque commette frode nella esecuzione dei contratti di fornitura o

nell’adempimento degli altri obblighi contrattuali indicati nell’articolo precedente, è punito

con la reclusione da uno a cinque anni e con la multa non inferiore a euro 1.032. La pena è

aumentata nei casi preveduti dal primo capoverso dell’articolo precedente.

 Malversazione a danno dello Stato - art. 316 bis c.p.

Chiunque, estraneo alla pubblica amministrazione, avendo ottenuto dallo Stato o da

altro ente pubblico o dalle Comunità europee contributi, sovvenzioni o finanziamenti

destinati a favorire iniziative dirette alla realizzazione di opere od allo svolgimento di attività

di pubblico interesse, non li destina alle predette finalità, è punito con la reclusione da sei

mesi a quattro anni. La pena è della reclusione da sei mesi a quattro anni se il fatto offende

gli interessi finanziari dell'Unione europea e il danno o il profitto sono superiori a euro

100.000.

 Indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato - art. 316 ter c.p.

Salvo che il fatto costituisca il reato previsto dall'articolo 640 bis, chiunque mediante

l'utilizzo o la presentazione di dichiarazioni o di documenti falsi o attestanti cose non vere,

ovvero mediante l'omissione di informazioni dovute, consegue indebitamente, per sé o per

altri, contributi, finanziamenti, mutui agevolati o altre erogazioni dello stesso tipo, comunque

denominate, concessi o erogati dallo Stato, da altri enti pubblici o dalle Comunità europee

è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni. La pena è della reclusione da uno a quattro

anni se il fatto è commesso da un pubblico ufficiale o da un incaricato di un pubblico servizio

con abuso della sua qualità o dei suoi poteri. La pena è della reclusione da sei mesi a quattro

anni se il fatto offende gli interessi finanziari dell'Unione europea e il danno o il profitto sono

superiori a euro 100.000. Quando la somma indebitamente percepita è pari o inferiore a

euro 3.999,96 si applica soltanto la sanzione amministrativa del pagamento di una somma

di denaro da euro 5.164 a euro 25.822. Tale sanzione non può comunque superare il triplo

del beneficio conseguito.

 Truffa - art. 640 c.p.

Chiunque, con artifizi o raggiri, inducendo taluno in errore, procura a sé o ad altri un

ingiusto profitto con altrui danno, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la

multa da euro 51 a euro 1.032 [art. 29 c.p.]. La pena è della reclusione da uno a cinque anni

e della multa da euro 309 a euro 1.549 artt. 29, 63 c.p.: se il fatto è commesso a danno dello

Stato o di un altro ente pubblico o dell'Unione europea o col pretesto di far esonerare taluno

dal servizio militare; se il fatto è commesso ingenerando nella persona offesa il timore di un

pericolo immaginario o l'erroneo convincimento di dovere eseguire un ordine dell'Autorità

[artt. 649, 661 c.p.; art. 162 c.p.m.p.]; 2 bis) se il fatto è commesso in presenza della

circostanza di cui all'articolo 61, numero 5). Il delitto è punibile a querela della persona

offesa, salvo che ricorra taluna delle circostanze previste dal capoverso precedente o un'altra

circostanza aggravante. Truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche - art.

640 bis c.p.

La pena è della reclusione da uno a sei anni e si procede d'ufficio se il fatto di cui

all'articolo 640 riguarda contributi, finanziamenti, mutui agevolati ovvero altre erogazioni

dello stesso tipo, comunque denominate, concessi o erogati da parte dello Stato, di altri enti

pubblici o delle Comunità europee.

 Frode informatica - art. 640 ter c.p.

Chiunque, alterando in qualsiasi modo il funzionamento di un sistema informatico o

telematico o intervenendo senza diritto con qualsiasi modalità su dati, informazioni o

programmi contenuti in un sistema informatico o telematico o ad esso pertinenti, procura a

sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno, è punito con la reclusione da sei mesi a

tre anni e con la multa da euro 51 a euro 1.032.

La pena è della reclusione da uno a cinque anni e della multa da euro 309 a euro

1.549 se ricorre una delle circostanze previste dal numero 1) del secondo comma dell'articolo

640, ovvero se il fatto è commesso con abuso della qualità di operatore del sistema.

La pena è della reclusione da due a sei anni e della multa da euro 600 a euro 3.000

se il fatto è commesso con furto o indebito utilizzo dell'identità digitale in danno di uno o

più soggetti. Il delitto è punibile a querela della persona offesa, salvo che ricorra taluna delle

circostanze di cui al secondo e terzo comma o un'altra circostanza aggravante.

 Aiuti comunitari al settore agricolo - art. 2 L. 898/1986

Ove il fatto non configuri il più grave reato previsto dall’articolo 640- bis del Codice

penale, chiunque, mediante l’esposizione di dati o notizie falsi, consegue indebitamente, per

sé o per altri, aiuti, premi, indennità, restituzioni, contributi o altre erogazioni a carico totale

o parziale del Fondo europeo agricolo di garanzia e del Fondo europeo agricolo per lo

sviluppo rurale è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni. Quando la somma

indebitamente percepita è pari o inferiore a 5.000 euro si applica soltanto la sanzione

amministrativa di cui agli articoli seguenti. Agli effetti della disposizione del precedente

comma 1 e di quella del comma 1 dell’articolo 3, alle erogazioni a carico del Fondo europeo

agricolo di garanzia e del Fondo europeo agricolo per lo sviluppo rurale sono assimilate le

quote nazionali previste dalla normativa comunitaria a complemento delle somme a carico

di detti Fondi, nonché le erogazioni poste a totale carico della finanza nazionale sulla base

della normativa comunitaria. Con la sentenza il giudice determina altresì l’importo

indebitamente percepito e condanna il colpevole alla restituzione di esso all’amministrazione

che ha disposto la erogazione di cui al comma 1.

B) DELITTI INFORMATICI E TRATTAMENTO ILLECITO DI DATI (art. 24-bis, D.Lgs. n.

231/2001 - articolo aggiunto dalla L. n. 48/2008).

 Frode informatica del certificatore di firma elettronica - art. 640 quinquies c.p.

Il soggetto che presta servizi di certificazione di firma elettronica, il quale, al fine di

procurare a sé o ad altri un ingiusto profitto ovvero di arrecare ad altri danno, viola gli

obblighi previsti dalla legge per il rilascio di un certificato qualificato, è punito con la

reclusione fino a tre anni e con la multa da 51 a 1.032 euro.

 Accesso abusivo ad un sistema informatico o telematico - art. 615 ter c.p.

Chiunque abusivamente si introduce in un sistema informatico o telematico protetto

da misure di sicurezza ovvero vi si mantiene contro la volontà espressa o tacita di chi ha il

diritto di escluderlo, è punito con la reclusione fino a tre anni. La pena è della reclusione da

uno a cinque anni: se il fatto è commesso da un pubblico ufficiale o da un incaricato di un

pubblico servizio, con abuso dei poteri o con violazione dei doveri inerenti alla funzione o al

servizio, o da chi esercita anche abusivamente la professione di investigatore privato, o con

abuso della qualità di operatore del sistema; se il colpevole per commettere il fatto usa

violenza sulle cose o alle persone, ovvero se è palesemente armato; se dal fatto deriva la

distruzione o il danneggiamento del sistema o l'interruzione totale o parziale del suo

funzionamento, ovvero la distruzione o il danneggiamento dei dati, delle informazioni o dei

programmi in esso contenuti. Qualora i fatti di cui ai commi primo e secondo riguardino

sistemi informatici o telematici di interesse militare o relativi all'ordine pubblico o alla

sicurezza pubblica o alla sanità o alla protezione civile o comunque di interesse pubblico, la

pena è, rispettivamente, della reclusione da uno a cinque anni e da tre a otto anni. Nel caso

previsto dal primo comma il delitto è punibile a querela della persona offesa; negli altri casi

si procede d'ufficio. Falsità in un documento informatico pubblico o avente efficacia

probatoria - art. 491 bis c.p. Se alcuna delle falsità previste dal presente capo riguarda un

documento informatico pubblico avente efficacia probatoria, si applicano le disposizioni del

capo stesso concernenti gli atti pubblici.

 Detenzione e diffusione abusiva di codici di accesso a sistemi informatici o

telematici - art. 615 quater c.p.

Chiunque, al fine di procurare a sé o ad altri un profitto o di arrecare ad altri un danno,

abusivamente si procura, riproduce, diffonde, comunica o consegna codici, parole chiave o

altri mezzi idonei all'accesso ad un sistema informatico o telematico, protetto da misure di

sicurezza, o comunque fornisce indicazioni o istruzioni idonee al predetto scopo, è punito

con la reclusione sino ad un anno e con la multa sino a euro 5.164. La pena è della reclusione

da uno a due anni e della multa da euro 5.164 a euro 10.329 se ricorre taluna delle

circostanze di cui ai numeri 1 e 2 del quarto comma dell'articolo 617 quater.

 Diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi informatici diretti a

danneggiare o interrompere un sistema informatico o telematico - art. 615 quinquies c.p.

Chiunque, allo scopo di danneggiare illecitamente un sistema informatico o

telematico, le informazioni, i dati o i programmi in esso contenuti o ad esso pertinenti ovvero

di favorire l'interruzione, totale o parziale, o l'alterazione del suo funzionamento, si procura,

produce, riproduce, importa, diffonde, comunica, consegna o, comunque, mette a

disposizione di altri apparecchiature, dispositivi o programmi informatici, è punito con la

reclusione fino a due anni e con la multa sino a euro 10.329.

 Intercettazione, impedimento o interruzione illecita di comunicazioni

informatiche o telematiche - art. 617 quater c.p.

Chiunque fraudolentemente intercetta comunicazioni relative ad un sistema

informatico o telematico o intercorrenti tra più sistemi, ovvero le impedisce o le interrompe,

è punito con la reclusione da sei mesi a quattro anni. Salvo che il fatto costituisca più grave

reato, la stessa pena si applica a chiunque rivela, mediante qualsiasi mezzo di informazione

al pubblico, in tutto o in parte, il contenuto delle comunicazioni di cui al primo comma. I

delitti di cui ai commi primo e secondo sono punibili a querela della persona offesa. Tuttavia,

si procede d'ufficio e la pena è della reclusione da uno a cinque anni se il fatto è commesso:

in danno di un sistema informatico o telematico utilizzato dallo Stato o da altro ente

pubblico o da impresa esercente servizi pubblici o di pubblica necessità; da un pubblico

ufficiale o da un incaricato di un pubblico servizio, con abuso dei poteri o con violazione dei

doveri inerenti alla funzione o al servizio, ovvero con abuso della qualità di operatore del

sistema; da chi esercita anche abusivamente la professione di investigatore privato.

 Installazione di apparecchiature atte ad intercettare, impedire o interrompere

comunicazioni informatiche o telematiche - art. 617 quinquies c.p.

Chiunque, fuori dai casi consentiti dalla legge, installa apparecchiature atte ad

intercettare, impedire o interrompere comunicazioni relative ad un sistema informatico o

telematico ovvero intercorrenti tra più sistemi, è punito con la reclusione da uno a quattro

anni. La pena è della reclusione da uno a cinque anni nei casi previsti dal quarto comma

dell'articolo 617 quater. Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici - art.

635 bis c.p. Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque distrugge, deteriora,

cancella, altera o sopprime informazioni, dati o programmi informatici altrui è punito, a

querela della persona offesa, con la reclusione da sei mesi a tre anni. Se il fatto è commesso

con violenza alla persona o con minaccia ovvero con abuso della qualità di operatore del

sistema, la pena è della reclusione da uno a quattro anni.

 Danneggiamento di informazioni, dati e programmi informatici utilizzati dallo

Stato o da altro ente pubblico o comunque di pubblica utilità - art. 635 ter c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque commette un fatto diretto a

distruggere, deteriorare, cancellare, alterare o sopprimere informazioni, dati o programmi

informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o ad essi pertinenti, o comunque di

pubblica utilità, è punito con la reclusione da uno a quattro anni. Se dal fatto deriva la

distruzione, il deterioramento, la cancellazione, l'alterazione o la soppressione delle

informazioni, dei dati o dei programmi informatici, la pena è della reclusione da tre a otto

anni. Se il fatto è commesso con violenza alla persona o con minaccia ovvero con abuso

della qualità di operatore del sistema, la pena è aumentata.

 Danneggiamento di sistemi informatici o telematici - art. 635 quater c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque, mediante le condotte di cui

all'articolo 635 bis, ovvero attraverso l'introduzione o la trasmissione di dati, informazioni o

programmi, distrugge, danneggia, rende, in tutto o in parte, inservibili sistemi informatici o

telematici altrui o ne ostacola gravemente il funzionamento è punito con la reclusione da

uno a cinque anni. Se il fatto è commesso con violenza alla persona o con minaccia ovvero

con abuso della qualità di operatore del sistema, la pena è aumentata.

 Danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità - art.

635 quinquies c.p.

Se il fatto di cui all'articolo 635 quater è diretto a distruggere, danneggiare, rendere,

in tutto o in parte, inservibili sistemi informatici o telematici di pubblica utilità o ad

ostacolarne gravemente il funzionamento, la pena è della reclusione da uno a quattro anni.

Se dal fatto deriva la distruzione o il danneggiamento del sistema informatico o telematico

di pubblica utilità ovvero se questo è reso, in tutto o in parte, inservibile, la pena è della

reclusione da tre a otto anni. Se il fatto è commesso con violenza alla persona o con minaccia

ovvero con abuso della qualità di operatore del sistema, la pena è aumentata.

 Associazione di tipo mafioso anche straniere - art. 416 bis c.p.

Chiunque fa parte di un'associazione di tipo mafioso formata da tre o più persone, è

punito con la reclusione da dieci a quindici anni. Coloro che promuovono, dirigono o

organizzano l'associazione sono puniti, per ciò solo, con la reclusione da dodici a diciotto

anni. L'associazione è di tipo mafioso quando coloro che ne fanno parte si avvalgano della

forza di intimidazione del vincolo associativo e della condizione di assoggettamento e di

omertà che ne deriva per commettere delitti, per acquisire in modo diretto o indiretto la

gestione o comunque il controllo di attività economiche, di concessioni, di autorizzazioni,

appalti e servizi pubblici o per realizzare profitti o vantaggi ingiusti per sé o per altri, ovvero

al fine di impedire od ostacolare il libero esercizio del voto o di procurare voti a sé o ad altri

in occasione di consultazioni elettorali. Se l'associazione è armata si applica la pena della

reclusione da dodici a venti anni nei casi previsti dal primo comma e da quindici a ventisei

anni nei casi previsti dal secondo comma. L'associazione si considera armata quando i

partecipanti hanno la disponibilità, per il conseguimento della finalità dell'associazione, di

armi o materie esplodenti, anche se occultate o tenute in luogo di deposito. Se le attività

economiche di cui gli associati intendono assumere o mantenere il controllo sono finanziate

in tutto o in parte con il prezzo, il prodotto, o il profitto di delitti, le pene stabilite nei commi

precedenti sono aumentate da un terzo alla metà. Nei confronti del condannato è sempre

obbligatoria la confisca delle cose che servirono o furono destinate a commettere il reato e

delle cose che ne sono il prezzo, il prodotto, il profitto o che ne costituiscono l'impiego.

Decadono inoltre di diritto le licenze di polizia, di commercio, di commissionario astatore

presso i mercati annonari all'ingrosso, le concessioni di acque pubbliche e i diritti ad esse

inerenti nonché le iscrizioni agli albi di appaltatori di opere o di forniture pubbliche di cui il

condannato fosse titolare. Le disposizioni del presente articolo si applicano anche alla

camorra e alle altre associazioni, comunque localmente denominate, anche straniere, che

valendosi della forza intimidatrice del vincolo associativo perseguono scopi corrispondenti

a quelli delle associazioni di tipo mafioso. Tutti i delitti se commessi avvalendosi delle

condizioni previste dall’art. 416-bis c.p. per agevolare l’attività delle associazioni previste

dallo stesso articolo (L. 203/91)

 Associazione per delinquere - art. 416 c.p.

Quando tre o più persone si associano allo scopo di commettere più delitti, coloro

che promuovono o costituiscono od organizzano l'associazione sono puniti, per ciò solo,

con la reclusione da tre a sette anni. Per il solo fatto di partecipare all'associazione, la pena

è della reclusione da uno a cinque anni. I capi soggiacciono alla stessa pena stabilita per i

promotori. Se gli associati scorrono in armi le campagne o le pubbliche vie, si applica la

reclusione da cinque a quindici anni. La pena è aumentata se il numero degli associati è di

dieci o più. Se l'associazione è diretta a commettere taluno dei delitti di cui agli articoli 600,

601, 601-bis e 602, nonché all'articolo 12, comma 3 bis, del testo unico delle disposizioni

concernenti la disciplina dell'immigrazione e norme sulla condizione dello straniero, di cui al

decreto legislativo 25 luglio 1998, n. 286, nonché agli articoli 22, commi 3 e 4, e 22-bis,

comma 1, della legge 1° aprile 1999, n. 91 si applica la reclusione da cinque a quindici anni

nei casi previsti dal primo comma e da quattro a nove anni nei casi previsti dal secondo

comma. Se l'associazione è diretta a commettere taluno dei delitti previsti dagli articoli 600

bis, 600 ter, 600 quater, 600 quater.1, 600 quinquies, 609 bis, quando il fatto è commesso in

danno di un minore di anni diciotto, 609 quater, 609 quinquies, 609 octies, quando il fatto è

commesso in danno di un minore di anni diciotto, e 609 undecies, si applica la reclusione da

quattro a otto anni nei casi previsti dal primo comma e la reclusione da due a sei anni nei

casi previsti dal secondo comma.

 Scambio elettorale politico-mafioso - art. 416 ter c.p.

Chiunque accetta la promessa di procurare voti mediante le modalità di cui al terzo

comma dell'articolo 416 bis in cambio dell'erogazione o della promessa di erogazione di

denaro o di altra utilità è punito con la reclusione da quattro a dieci anni. La stessa pena si

applica a chi promette di procurare voti con le modalità di cui al primo comma.

 Sequestro di persona a scopo di rapina o estorsione - art. 630 c.p.

Chiunque sequestra una persona allo scopo di conseguire, per sé o per altri, un

ingiusto profitto come prezzo della liberazione, è punito con la reclusione da venticinque a

trenta anni. Se dal sequestro deriva comunque la morte, quale conseguenza non voluta dal

reo, della persona sequestrata, il colpevole è punito con la reclusione di anni trenta. Se il

colpevole cagiona la morte del sequestrato si applica la pena dell'ergastolo. Al concorrente

che, dissociandosi dagli altri, si adopera in modo che il soggetto passivo riacquisti la libertà,

senza che tale risultato sia conseguenza del prezzo della liberazione, si applicano le pene

previste dall'articolo 605. Se tuttavia il soggetto passivo muore, in conseguenza del

sequestro, dopo la liberazione, la pena è della reclusione da sei a quindici anni. Nei confronti

del concorrente che, dissociandosi dagli altri, si adopera, al di fuori del caso previsto dal

comma precedente, per evitare che l'attività delittuosa sia portata a conseguenze ulteriori

ovvero aiuta concretamente l'autorità di polizia o l'autorità giudiziaria nella raccolta di prove

decisive per l'individuazione o la cattura dei concorrenti, la pena dell'ergastolo è sostituita

da quella della reclusione da dodici a venti anni e le altre pene sono diminuite da un terzo a

due terzi. Quando ricorre una circostanza attenuante, alla pena prevista dal secondo comma

è sostituita la reclusione da venti a ventiquattro anni; alla pena prevista dal terzo comma è

sostituita la reclusione da ventiquattro a trenta anni. Se concorrono più circostanze

attenuanti, la pena da applicare per effetto delle diminuzioni non può essere inferiore a dieci

anni, nell'ipotesi prevista dal secondo comma, ed a quindici anni, nell'ipotesi prevista dal

terzo comma. I limiti di pena preveduti nel comma precedente possono essere superati

allorché ricorrono le circostanze attenuanti di cui al quinto comma del presente articolo.

 Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o

psicotrope – art. 74 DPR 9 ottobre 1990, n. 309.

Quando tre o più persone si associano allo scopo di commettere più delitti tra quelli

previsti dall'articolo 70, commi 4, 6 e 10, escluse le operazioni relative alle sostanze di cui

alla categoria III dell'allegato I al regolamento (CE) n. 273/2004 e dell'allegato al regolamento

(CE) n. 111/2005, ovvero dall'articolo 73, chi promuove, costituisce, dirige, organizza o

finanzia l'associazione è punito per ciò solo con la reclusione non inferiore a venti anni. Chi

partecipa all'associazione è punito con la reclusione non inferiore a dieci anni. La pena è

aumentata se il numero degli associati è di dieci o più se tra i partecipanti vi sono persone

dedite all'uso di sostanze stupefacenti o psicotrope. Se l'associazione è armata la pena, nei

casi indicati dai commi 1 e 3, non può essere inferiore a ventiquattro anni di reclusione e,

nel caso previsto dal comma 2, a dodici anni di reclusione. L'associazione si considera armata

quando i partecipanti hanno la disponibilità di armi o materie esplodenti, anche se occultate

o tenute in luogo di deposito. La pena è aumentata se ricorre la circostanza di cui alla lettera

e) del comma 1 dell'articolo 80. Se l'associazione è costituita per commettere i fatti descritti

dal comma 5 dell'articolo 73, si applicano il primo e il secondo comma dell'articolo 416 del

codice penale. Le pene previste dai commi da 1 a 6 sono diminuite dalla metà a due terzi

per chi si sia efficacemente adoperato per assicurare le prove del reato o per sottrarre

all'associazione risorse decisive per la commissione dei delitti. Nei confronti del condannato

è ordinata la confisca delle cose che servirono o furono destinate a commettere il reato e

dei beni che ne sono il profitto o il prodotto, salvo che appartengano a persona estranea al

reato, ovvero quando essa non è possibile, la confisca di beni di cui il reo ha la disponibilità

per un valore corrispondente a tale profitto o prodotto. Quando in leggi e decreti è

richiamato il reato previsto dall'articolo 75 della legge 22 dicembre 1975, n. 685, abrogato

dall'articolo 38, comma 1, della legge 26 giugno 1990, n. 162, il richiamo si intende riferito

al presente articolo.

 Illegale fabbricazione, introduzione nello Stato, messa in vendita, cessione,

detenzione e porto in luogo pubblico o aperto al pubblico di armi da guerra o tipo guerra o

parti di esse, di esplosivi, di armi clandestine nonché di più armi comuni da sparo - art. 407,

co. 2, lett. a) numero 5, c.p.p..

 Peculato – art. 314 c.p.

Il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio, che, avendo per ragione del

suo ufficio o servizio il possesso o comunque la disponibilità di denaro o di altra cosa mobile

altrui, se ne appropria, è punito con la reclusione da quattro anni a dieci anni e sei mesi. Si

applica la pena della reclusione da sei mesi a tre anni quando il colpevole ha agito al solo

scopo di fare uso momentaneo della cosa, e questa, dopo l'uso momentaneo, è stata

immediatamente restituita [316-bis, 317-bis, 323-bis].

 Peculato mediante profitto dell'errore altrui – art. 316 c.p.

Il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizi, il quale, nell'esercizio delle

funzioni o del servizio, giovandosi dell'errore altrui, riceve o ritiene indebitamente, per sé o

per un terzo, denaro od altra utilità, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni.

La pena è della reclusione da sei mesi a quattro anni quando il fatto offende gli

interessi finanziari dell'Unione europea e il danno o il profitto sono superiori a euro 100.000.

 Concussione - art. 317 c.p.

Il pubblico ufficiale o l'incaricato di un pubblico servizio che, abusando della sua

qualità o dei suoi poteri, costringe taluno a dare o a promettere indebitamente, a lui o a un

terzo, denaro o altra utilità, è punito con la reclusione da sei a dodici anni.

 Corruzione per l’esercizio della funzione - art. 318 c.p.

Il pubblico ufficiale che, per l'esercizio delle sue funzioni o dei suoi poteri,

indebitamente riceve, per sé o per un terzo, denaro o altra utilità o ne accetta la promessa è

punito con la reclusione da uno a sei anni.

 Corruzione per un atto contrario ai doveri d’ufficio - art. 319 c.p.

Il pubblico ufficiale che, per omettere o ritardare o per aver omesso o ritardato un

atto del suo ufficio, ovvero per compiere o per aver compiuto un atto contrario ai doveri di

ufficio, riceve, per sé o per un terzo, denaro od altra utilità, o ne accetta la promessa, è punito

con la reclusione da sei a dieci anni.

Circostanze aggravanti - art. 319-bis c.p.: Il pubblico ufficiale che, per omettere o

ritardare o per aver omesso o ritardato un atto del suo ufficio, ovvero per compiere o per

aver compiuto un atto contrario ai doveri di ufficio, riceve, per sé o per un terzo, denaro o

altra utilità, o ne accetta la promessa, è punito con la reclusione da due a cinque anni. La

pena è aumentata se il fatto di cui all’articolo 319 ha per oggetto il conferimento di pubblici

impieghi o stipendi o pensioni o la stipulazione di contratti nei quali sia interessata

l’amministrazione alla quale il pubblico ufficiale appartiene.

 Corruzione in atti giudiziari - art. 319 ter, c.p.

Se i fatti indicati negli articoli 318 e 319 sono commessi per favorire o danneggiare

una parte in un processo civile, penale o amministrativo, si applica la pena della reclusione

da sei a dodici anni. Se dal fatto deriva l'ingiusta condanna di taluno alla reclusione non

superiore a cinque anni, la pena è della reclusione da sei a quattordici anni; se deriva

l'ingiusta condanna alla reclusione superiore a cinque anni o all'ergastolo, la pena è della

reclusione da otto a venti anni.

 Induzione indebita a dare o promettere utilità - art. 319 quater c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, il pubblico ufficiale o l'incaricato di

pubblico servizio che, abusando della sua qualità o dei suoi poteri, induce taluno a dare o a

promettere indebitamente, a lui o a un terzo, denaro o altra utilità è punito con la reclusione

da sei anni a dieci anni e sei mesi. Nei casi previsti dal primo comma, chi dà o promette

denaro o altra utilità è punito con la reclusione fino a tre anni ovvero con la reclusione fino

a quattro anni quando il fatto offende gli interessi finanziari dell'Unione europea e il danno

o il profitto sono superiori a euro 100.000.

 Corruzione di persona incaricata di un pubblico servizio - art. 320 c.p.

Le disposizioni degli articoli 318 e 319 si applicano anche all'incaricato di un pubblico

servizio. In ogni caso, le pene sono ridotte in misura non superiore a un terzo.

Pene per il corruttore – art. 321 c.p.: Le pene stabilite nel primo comma

dell'articolo 318, nell'articolo 319, nell'articolo 319 bis, nell'articolo 319 ter e

nell'articolo 320 in relazione alle suddette ipotesi degli articoli 318 e 319, si applicano

anche a chi dà o promette al pubblico ufficiale o all'incaricato di un pubblico servizio

il denaro o altra utilità.

 Peculato, concussione, induzione indebita a dare o promettere utilità,

corruzione e istigazione alla corruzione di membri della Corte penale internazionale o degli

organi delle Comunità europee e di funzionari delle Comunità europee e di Stati esteri - art.

322 bis c.p.

Le disposizioni degli articoli 314, 316, da 317 a 320 e 322, terzo e quarto comma, si

applicano anche: ai membri della Commissione delle Comunità europee, del Parlamento

europeo, della Corte di Giustizia e della Corte dei conti delle Comunità europee; ai funzionari

e agli agenti assunti per contratto a norma dello statuto dei funzionari delle Comunità

europee o del regime applicabile agli agenti delle Comunità europee; alle persone

comandate dagli Stati membri o da qualsiasi ente pubblico o privato presso le Comunità

europee, che esercitino funzioni corrispondenti a quelle dei funzionari o agenti delle

Comunità europee; ai membri e agli addetti a enti costituiti sulla base dei Trattati che

istituiscono le Comunità europee; a coloro che, nell'ambito di altri Stati membri dell'Unione

europea, svolgono funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli

incaricati di un pubblico servizio.

5-bis) ai giudici, al procuratore, ai procuratori aggiunti, ai funzionari e agli agenti della

Corte penale internazionale, alle persone comandate dagli Stati parte del Trattato istitutivo

della Corte penale internazionale le quali esercitino funzioni corrispondenti a quelle dei

funzionari o agenti della Corte stessa, ai membri ed agli addetti a enti costituiti sulla base

del Trattato istitutivo della Corte penale internazionale.

5-ter) alle persone che esercitano funzioni o attività corrispondenti a quelle dei

pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio nell'ambito di organizzazioni

pubbliche internazionali;

5-quater) ai membri delle assemblee parlamentari internazionali o di

un'organizzazione internazionale o sovranazionale e ai giudici e funzionari delle corti

internazionali.

5-quinquies) alle persone che esercitano funzioni o attività corrispondenti a quelle

dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico servizio nell'ambito di Stati non

appartenenti all'Unione europea, quando il fatto offende gli interessi finanziari dell'Unione.

Le disposizioni degli articoli 319-quater, secondo comma, 321 e 322, primo e

secondo comma, si applicano anche se il denaro o altra utilità è dato, offerto o promesso:

alle persone indicate nel primo comma del presente articolo; a persone che esercitano

funzioni o attività corrispondenti a quelle dei pubblici ufficiali e degli incaricati di un pubblico

servizio nell'ambito di altri Stati esteri o organizzazioni pubbliche internazionali, qualora il

fatto sia commesso per procurare a sé o ad altri un indebito vantaggio in operazioni

economiche internazionali ovvero al fine di ottenere o di mantenere un'attività economica o

finanziaria. Le persone indicate nel primo comma sono assimilate ai pubblici ufficiali, qualora

esercitino funzioni corrispondenti, e agli incaricati di un pubblico servizio negli altri casi.

 Abuso di ufficio

Salvo che il fatto non costituisca un più grave reato, il pubblico ufficiale o l’incaricato

di pubblico servizio che, nello svolgimento delle funzioni o del servizio, in violazione di

specifiche regole di condotta espressamente previste dalla legge o da atti aventi forza di

legge e dalle quali non residuino margini di discrezionalità, ovvero omettendo di astenersi

in presenza di un interesse proprio o di un prossimo congiunto o negli altri casi prescritti,

intenzionalmente procura a sé o ad altri un ingiusto vantaggio patrimoniale ovvero arreca

ad altri un danno ingiusto è punito con la reclusione da uno a quattro anni. La pena è

aumentata nei casi in cui il vantaggio o il danno hanno un carattere di rilevante gravità.

O SEGNI DI RICONOSCIMENTO ( ART . 25- BIS , D . LGS . N . 231/2001 - articolo aggiunto dal D.L. n.

350/2001, convertito con modificazioni dalla L. n. 409/2001 ed ulteriormente

modificato dalla L. n. 99/2009)

 Falsificazione di monete, spendita e introduzione nello Stato, previo concerto,

di monete falsificate - art. 453 c.p.

È punito con la reclusione da tre a dodici anni e con la multa da euro 516 a euro

3.098: chiunque contraffà monete nazionali o straniere, aventi corso legale nello Stato o

fuori; chiunque altera in qualsiasi modo monete genuine, col dare ad esse l'apparenza di un

valore superiore; chiunque, non essendo concorso nella contraffazione o nell'alterazione, ma

di concerto con chi l'ha eseguita ovvero con un intermediario, introduce nel territorio dello

Stato o detiene o spende o mette altrimenti in circolazione monete contraffatte o alterate;

chiunque, al fine di metterle in circolazione, acquista o comunque riceve, da chi le ha

falsificate, ovvero da un intermediario, monete contraffatte o alterate. La stessa pena si

applica a chi, legalmente autorizzato alla produzione, fabbrica indebitamente, abusando

degli strumenti o dei materiali nella sua disponibilità, quantitativi di monete in eccesso

rispetto alle prescrizioni. La pena è ridotta di un terzo quando le condotte di cui al primo e

secondo comma hanno ad oggetto monete non aventi ancora corso legale e il termine

iniziale dello stesso è determinato.

 Alterazione di monete - art. 454 c.p.

Chiunque altera monete della qualità indicata nell'articolo precedente, scemandone

in qualsiasi modo il valore, ovvero, rispetto alle monete in tal modo alterate, commette

alcuno dei fatti indicati nei numeri 3 e 4 del detto articolo, è punito con la reclusione da uno

a cinque anni e con la multa da euro 103 a euro 516.

 Spendita e introduzione nello Stato, senza concerto, di monete falsificate -

art. 455 c.p.

Chiunque, fuori dei casi preveduti dai due articoli precedenti, introduce nel territorio

dello Stato, acquista o detiene monete contraffatte o alterate, al fine di metterle in

circolazione, ovvero le spende o le mette altrimenti in circolazione, soggiace alle pene

stabilite nei detti articoli, ridotte da un terzo alla metà.

 Spendita di monete falsificate ricevute in buona fede - art. 457 c.p.

Chiunque spende, o mette altrimenti in circolazione monete contraffatte o alterate,

da lui ricevute in buona fede, è punito con la reclusione fino a sei mesi o con la multa fino a

euro 1.032.

 Falsificazione di valori di bollo, introduzione nello Stato, acquisto, detenzione

o messa in circolazione di valori di bollo falsificati - art. 459 c.p.

Le disposizioni degli articoli 453, 455 e 457 si applicano anche alla contraffazione o

alterazione di valori di bollo e alla introduzione nel territorio dello Stato, o all'acquisto,

detenzione e messa in circolazione di valori di bollo contraffatti; ma le pene sono ridotte di

un terzo. Agli effetti della legge penale, si intendono per valori di bollo la carta bollata, le

marche da bollo, i francobolli e gli altri valori equiparati a questi da leggi speciali.

 Contraffazione di carta filigranata in uso per la fabbricazione di carte di

pubblico credito o di valori di bollo - art. 460 c.p.

Chiunque contraffà la carta filigranata che si adopera per la fabbricazione delle carte

di pubblico credito o dei valori di bollo, ovvero acquista, detiene o aliena tale carta

contraffatta, è punito, se il fatto non costituisce un più grave reato, con la reclusione da due

a sei anni e con la multa da euro 309 a euro 1.032.

 Fabbricazione o detenzione di filigrane o di strumenti destinati alla

falsificazione di monete, di valori di bollo o di carta filigranata - art. 461 c.p.

Chiunque fabbrica, acquista, detiene o aliena filigrane, programmi e dati informatici

o strumenti destinati alla contraffazione o alterazione di monete, di valori di bollo o di carta

filigranata è punito, se il fatto non costituisce un più grave reato, con la reclusione da uno a

cinque anni e con la multa da euro 103 a euro 516. La stessa pena si applica se le condotte

previste dal primo comma hanno ad oggetto ologrammi o altri componenti della moneta

destinati ad assicurare la protezione contro la contraffazione o l'alterazione.

 Uso di valori di bollo contraffatti o alterati - art. 464 c.p.

Chiunque, non essendo concorso nella contraffazione o nell'alterazione, fa uso di

valori di bollo contraffatti o alterati è punito con la reclusione fino a tre anni e con la multa

fino a euro 516. Se i valori sono stati ricevuti in buona fede, si applica la pena stabilita

nell'articolo 457, ridotta di un terzo.

 Contraffazione, alterazione o uso di marchio segni distintivi ovvero di brevetti,

modelli e disegni – art. 473 c.p.

Chiunque, potendo conoscere dell'esistenza del titolo di proprietà industriale,

contraffà o altera marchi o segni distintivi, nazionali o esteri, di prodotti industriali, ovvero

chiunque, senza essere concorso nella contraffazione o alterazione, fa uso di tali marchi o

segni contraffatti o alterati, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa

da euro 2.500 a euro 25.000.

Soggiace alla pena della reclusione da uno a quattro anni e della multa da euro 3.500

a euro 35.000 chiunque contraffà o altera brevetti, disegni o modelli industriali, nazionali o

esteri, ovvero, senza essere concorso nella contraffazione o alterazione, fa uso di tali brevetti,

disegni o modelli contraffatti o alterati.

I delitti previsti dai commi primo e secondo sono punibili a condizione che siano state

osservate le norme delle leggi interne, dei regolamenti comunitari e delle convenzioni

internazionali sulla tutela della proprietà intellettuale o industriale.

 Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi - art. 474 c.p.

Fuori dei casi di concorso nei reati previsti dall'articolo 473, chiunque introduce nel

territorio dello Stato, al fine di trarne profitto, prodotti industriali con marchi o altri segni

distintivi, nazionali o esteri, contraffatti o alterati è punito con la reclusione da uno a quattro

anni e con la multa da euro 3.500 a euro 35.000.

Fuori dei casi di concorso nella contraffazione, alterazione, introduzione nel territorio

dello Stato, chiunque detiene per la vendita, pone in vendita o mette altrimenti in

circolazione, al fine di trarne profitto, i prodotti di cui al primo comma è punito con la

reclusione fino a due anni e con la multa fino a euro 20.000. I delitti previsti dai commi primo

e secondo sono punibili a condizione che siano state osservate le norme delle leggi interne,

dei regolamenti comunitari e delle convenzioni internazionali sulla tutela della proprietà

intellettuale o industriale.

F) DELITTI CONTRO L ’ INDUSTRIA E IL COMMERCIO (art. 25-bis.1, D.Lgs. n. 231/2001 -

articolo aggiunto dalla L. n. 99/2009)

 Turbata libertà dell'industria o del commercio - art. 513 c.p.

Chiunque adopera violenza sulle cose ovvero mezzi fraudolenti per impedire o

turbare l'esercizio di un'industria o di un commercio è punito, a querela della persona offesa,

se il fatto non costituisce un più grave reato, con la reclusione fino a due anni e con la multa

da euro 103 a euro 1.032.

 Illecita concorrenza con minaccia o violenza - art. 513 bis c.p.

Chiunque nell'esercizio di un'attività commerciale, industriale o comunque

produttiva, compie atti di concorrenza con violenza o minaccia è punito con la reclusione da

due a sei anni. La pena è aumentata se gli atti di concorrenza riguardano un'attività finanziata

in tutto o in parte ed in qualsiasi modo dallo Stato o da altri enti pubblici.

 Frodi contro le industrie nazionali - art. 514 c.p.

Chiunque, ponendo in vendita o mettendo altrimenti in circolazione, sui mercati

nazionali o esteri, prodotti industriali, con nomi, marchi o segni distintivi contraffatti o

alterati, cagiona un nocumento all'industria nazionale è punito con la reclusione da uno a

cinque anni e con la multa non inferiore a euro 516. Se per i marchi o segni distintivi sono

state osservate le norme delle leggi interne o delle convenzioni internazionali sulla tutela

della proprietà industriale, la pena è aumentata e non si applicano le disposizioni degli

articoli 473 e 474.

 Frode nell'esercizio del commercio - art. 515 c.p.

Chiunque, nell'esercizio di un'attività commerciale, ovvero in uno spaccio aperto al

pubblico, consegna all'acquirente una cosa mobile per un'altra, ovvero una cosa mobile per

origine, provenienza, qualità o quantità, diversa da quella dichiarata o pattuita, è punito,

qualora il fatto non costituisca un più grave delitto, con la reclusione fino a due anni o con

la multa fino a euro 2.065. Se si tratta di oggetti preziosi, la pena è della reclusione fino a tre

anni o della multa non inferiore a euro 10. Vendita di sostanze alimentari non genuine come

genuine - art. 516 c.p. Chiunque pone in vendita o mette altrimenti in commercio come

genuine sostanze alimentari non genuine è punito con la reclusione fino a sei mesi o con la

multa fino a euro 1.032. Vendita di prodotti industriali con segni mendaci - art. 517 c.p.

Chiunque pone in vendita o mette altrimenti in circolazione opere dell'ingegno o

prodotti industriali, con nomi, marchi o segni distintivi nazionali o esteri, atti a indurre in

inganno il compratore sull'origine, provenienza o qualità dell'opera o del prodotto, è punito,

se il fatto non è preveduto come reato da altra disposizione di legge, con la reclusione fino

a due anni e con la multa fino a ventimila euro.

 Fabbricazione e commercio di beni realizzati usurpando titoli di proprietà

industriale - art. 517 ter c.p.

Salva l'applicazione degli articoli 473 e 474 chiunque, potendo conoscere

dell'esistenza del titolo di proprietà industriale, fabbrica o adopera industrialmente oggetti

o altri beni realizzati usurpando un titolo di proprietà industriale o in violazione dello stesso

è punito, a querela della persona offesa, con la reclusione fino a due anni e con la multa fino

a euro 20.000. Alla stessa pena soggiace chi, al fine di trarne profitto, introduce nel territorio

dello Stato, detiene per la vendita, pone in vendita con offerta diretta ai consumatori o mette

comunque in circolazione i beni di cui al primo comma. Si applicano le disposizioni di cui

agli articoli 474 bis, 474 ter, secondo comma, e 517 bis, secondo comma. I delitti previsti dai

commi primo e secondo sono punibili sempre che siano state osservate le norme delle leggi

interne, dei regolamenti comunitari e delle convenzioni internazionali sulla tutela della

proprietà intellettuale o industriale. Contraffazione di indicazioni geografiche o

denominazioni di origine dei prodotti agroalimentari - art. 517 quater c.p. Chiunque

contraffà o comunque altera indicazioni geografiche o denominazioni di origine di prodotti

agroalimentari è punito con la reclusione fino a due anni e con la multa fino a euro 20.000.

Alla stessa pena soggiace chi, al fine di trarne profitto, introduce nel territorio dello

Stato, detiene per la vendita, pone in vendita con offerta diretta ai consumatori o mette

comunque in circolazione i medesimi prodotti con le indicazioni o denominazioni

contraffatte.

Si applicano le disposizioni di cui agli articoli 474 bis, 474 ter, secondo comma, e 517

bis, secondo comma.

I delitti previsti dai commi primo e secondo sono punibili a condizione che siano state

osservate le norme delle leggi interne, dei regolamenti comunitari e delle convenzioni

internazionali in materia di tutela delle indicazioni geografiche e delle denominazioni di

origine dei prodotti agroalimentari.

G) REATI SOCIETARI (art. 25-ter, D.Lgs. n. 231/2001 - articolo aggiunto dal D.Lgs.

n. 61/2002 e successivamente modificato con L. 262/2005, L. 190/2012 e da ultimo con

L. 69/2015)

 False comunicazioni sociali - art. 2621 c.c.

Fuori dai casi previsti dall'articolo 2622, gli amministratori, i direttori generali, i

dirigenti preposti alla redazione dei documenti contabili societari, i sindaci e i liquidatori, i

quali, al fine di conseguire per sé o per altri un ingiusto profitto, nei bilanci, nelle relazioni o

nelle altre comunicazioni sociali dirette ai soci o al pubblico, previste dalla legge,

consapevolmente espongono fatti materiali rilevanti non rispondenti al vero ovvero

omettono fatti materiali rilevanti la cui comunicazione è imposta dalla legge sulla situazione

economica, patrimoniale o finanziaria della società o del gruppo al quale la stessa

appartiene, in modo concretamente idoneo ad indurre altri in errore, sono puniti con la pena

della reclusione da uno a cinque anni. La stessa pena si applica anche se le falsità o le

omissioni riguardano beni posseduti o amministrati dalla società per conto di terzi.

Fatti di lieve entità – art. 2621 bis c.c.

Salvo che costituiscano più grave reato, si applica la pena da sei mesi a tre anni di

reclusione se i fatti di cui all'articolo 2621 sono di lieve entità, tenuto conto della natura e

delle dimensioni della società e delle modalità o degli effetti della condotta.

Salvo che costituiscano più grave reato, si applica la stessa pena di cui al comma

precedente quando i fatti di cui all'articolo 2621 riguardano società che non superano i limiti

indicati dal secondo comma dell'articolo 1 del regio decreto 16 marzo 1942, n. 267. In tale

caso, il delitto è procedibile a querela della società, dei soci, dei creditori o degli altri

destinatari della comunicazione sociale.

 False comunicazioni sociali delle società quotate - art. 2622, commi 1 e 2 c.c.

Gli amministratori, i direttori generali, i dirigenti preposti alla redazione dei

documenti contabili societari, i sindaci e i liquidatori di società emittenti strumenti finanziari

ammessi alla negoziazione in un mercato regolamentato italiano o di altro Paese dell'Unione

europea, i quali, al fine di conseguire per sé o per altri un ingiusto profitto, nei bilanci, nelle

relazioni o nelle altre comunicazioni sociali dirette ai soci o al pubblico consapevolmente

espongono fatti materiali non rispondenti al vero ovvero omettono fatti materiali rilevanti la

cui comunicazione è imposta dalla legge sulla situazione economica, patrimoniale o

finanziaria della società o del gruppo al quale la stessa appartiene, in modo concretamente

idoneo ad indurre altri in errore, sono puniti con la pena della reclusione da tre a otto anni.

Alle società indicate nel comma precedente sono equiparate:

le società emittenti strumenti finanziari per i quali è stata presentata una richiesta di

ammissione alla negoziazione in un mercato regolamentato italiano o di altro Paese

dell'Unione europea;

le società emittenti strumenti finanziari ammessi alla negoziazione in un sistema

multilaterale di negoziazione italiano;

le società che controllano società emittenti strumenti finanziari ammessi alla

negoziazione in un mercato regolamentato italiano o di altro Paese dell'Unione europea;

le società che fanno appello al pubblico risparmio o che comunque lo gestiscono.

Le disposizioni di cui ai commi precedenti si applicano anche se le falsità o le

omissioni riguardano beni posseduti o amministrati dalla società per conto di terzi.

 Impedito controllo - art. 2625 c.c.

Gli amministratori che, occultando documenti o con altri idonei artifici, impediscono

o comunque ostacolano lo svolgimento delle attività di controllo legalmente attribuite ai

soci o ad altri organi sociali, sono puniti con la sanzione amministrativa pecuniaria fino a

10.329 euro.

Se la condotta ha cagionato un danno ai soci, si applica la reclusione fino ad un anno

e si procede a querela della persona offesa.

La pena è raddoppiata se si tratta di società con titoli quotati in mercati regolamentati

italiani o di altri Stati dell'Unione europea o diffusi tra il pubblico in misura rilevante ai sensi

dell'articolo 116 del testo unico di cui al decreto legislativo 24 febbraio 1998, numero 58.

 Indebita restituzione dei conferimenti – art. 2626 c.c.

Gli amministratori che, fuori dei casi di legittima riduzione del capitale sociale,

restituiscono, anche simulatamente, i conferimenti ai soci o li liberano dall'obbligo di

eseguirli, sono puniti con la reclusione fino ad un anno.

 Illegale ripartizione di utili e riserve - art. 2627 c.c.

Salvo che il fatto non costituisca più grave reato, gli amministratori che ripartiscono

utili o acconti su utili non effettivamente conseguiti o destinati per legge a riserva, ovvero

che ripartiscono riserve, anche non costituite con utili, che non possono per legge essere

distribuite, sono puniti con l'arresto fino ad un anno.

La restituzione degli utili o la ricostituzione delle riserve prima del termine previsto

per l'approvazione del bilancio estingue il reato.

 Illecite operazioni sulle azioni o quote sociali o della società controllante - art.

2628 c.c.

Gli amministratori che, fuori dei casi consentiti dalla legge, acquistano o

sottoscrivono azioni o quote sociali, cagionando una lesione all'integrità del capitale sociale

o delle riserve non distribuibili per legge, sono puniti con la reclusione fino ad un anno. La

stessa pena si applica agli amministratori che, fuori dei casi consentiti dalla legge, acquistano

o sottoscrivono azioni o quote emesse dalla società controllante, cagionando una lesione

del capitale sociale o delle riserve non distribuibili per legge.

Se il capitale sociale o le riserve sono ricostituiti prima del termine previsto per

l'approvazione del bilancio relativo all'esercizio in relazione al quale è stata posta in essere

la condotta, il reato è estinto.

 Operazioni in pregiudizio dei creditori - art. 2629 c.c.

Gli amministratori che, in violazione delle disposizioni di legge a tutela dei creditori,

effettuano riduzioni del capitale sociale o fusioni con altra società o scissioni, cagionando

danno ai creditori, sono puniti, a querela della persona offesa, con la reclusione da sei mesi

a tre anni. Il risarcimento del danno ai creditori prima del giudizio estingue il reato.

 Omessa comunicazione del conflitto di interessi - art. 2629 bis c.c.

L'amministratore o il componente del consiglio di gestione di una società con titoli

quotati in mercati regolamentati italiani o di altro Stato dell'Unione europea o diffusi tra il

pubblico in misura rilevante ai sensi dell'articolo 116 del testo unico di cui al decreto

legislativo 24 febbraio 1998, numero 58, e successive modificazioni, ovvero di un soggetto

sottoposto a vigilanza ai sensi del testo unico di cui al decreto legislativo 1° settembre 1993,

numero 385, del citato testo unico di cui al decreto legislativo numero 58 del 1998, del

decreto legislativo 7 settembre 2005, numero 209, o del decreto legislativo 21 aprile 1993,

numero 124, che viola gli obblighi previsti dall'articolo 2391, primo comma, è punito con la

reclusione da uno a tre anni, se dalla violazione siano derivati danni alla società o a terzi.

 Formazione fittizia del capitale- art. 2632 c.c.

Gli amministratori e i soci conferenti che, anche in parte, formano od aumentano

fittiziamente il capitale sociale mediante attribuzioni di azioni o quote in misura

complessivamente superiore all'ammontare del capitale sociale, sottoscrizione reciproca di

azioni o quote, sopravvalutazione rilevante dei conferimenti di beni in natura o di crediti

ovvero del patrimonio della società nel caso di trasformazione, sono puniti con la reclusione

fino ad un anno.

 Indebita ripartizione dei beni sociali da parte dei liquidatori - art. 2633 c.c.

I liquidatori che, ripartendo i beni sociali tra i soci prima del pagamento dei creditori

sociali o dell'accantonamento delle somme necessario a soddisfarli, cagionano danno ai

creditori, sono puniti, a querela della persona offesa, con la reclusione da sei mesi a tre anni.

Il risarcimento del danno ai creditori prima del giudizio estingue il reato.

 Corruzione tra privati - art. 2635 c.c. (modificato con Decreto Legislativo 15

marzo 2017 n. 38)

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, gli amministratori, i direttori generali, i

dirigenti preposti alla redazione dei documenti contabili societari, i sindaci e i liquidatori, di

società o enti privati che, anche per interposta persona, sollecitano o ricevono, per sé o per

altri, denaro o altra utilità non dovuti, o ne accettano la promessa, per compiere o per

omettere un atto in violazione degli obblighi inerenti al loro ufficio o degli obblighi di fedeltà,

sono puniti con la reclusione da uno a tre anni. Si applica la stessa pena se il fatto è

commesso da chi nell'ambito organizzativo della società o dell'ente privato esercita funzioni

direttive diverse da quelle proprie dei soggetti di cui al precedente periodo.

Si applica la pena della reclusione fino a un anno e sei mesi se il fatto è commesso

da chi è sottoposto alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti indicati al primo comma.

Chi, anche per interposta persona, offre, promette o dà denaro o altra utilità non dovuti alle

persone indicate nel primo e nel secondo comma, è punito con le pene ivi previste.

Le pene stabilite nei commi precedenti sono raddoppiate se si tratta di società con

titoli quotati in mercati regolamentati italiani o di altri Stati dell'Unione europea o diffusi tra

il pubblico in misura rilevante ai sensi dell'articolo 116 del testo unico delle disposizioni in

materia di intermediazione finanziaria, di cui al decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, e

successive modificazioni.

Si procede a querela della persona offesa, salvo che dal fatto derivi una distorsione

della concorrenza nella acquisizione di beni o servizi.

Fermo quanto previsto dall'articolo 2641, la misura della confisca per valore

equivalente non può essere inferiore al valore delle utilità date, promesse o offerte.

 Istigazione alla corruzione tra privati - art. 2635 bis c.c.

Chiunque offre o promette denaro o altra utilità non dovuti agli amministratori, ai

direttori generali, ai dirigenti preposti alla redazione dei documenti contabili societari, ai

sindaci e ai liquidatori, di società o enti privati, nonché a chi svolge in essi un'attività

lavorativa con l'esercizio di funzioni direttive, affinché compia od ometta un atto in

violazione degli obblighi inerenti al proprio ufficio o degli obblighi di fedeltà, soggiace,

qualora l'offerta o la promessa non sia accettata, alla pena stabilita nel primo comma

dell'articolo 2635, ridotta di un terzo. La pena di cui al primo comma si applica agli

amministratori, ai direttori generali, ai dirigenti preposti alla redazione dei documenti

contabili societari, ai sindaci e ai liquidatori, di società o enti privati, nonché a chi svolge in

essi attività lavorativa con l'esercizio di funzioni direttive, che sollecitano per se' o per altri,

anche per interposta persona, una promessa o dazione di denaro o di altra utilità, per

compiere o per omettere un atto in violazione degli obblighi inerenti al loro ufficio o degli

obblighi di fedeltà, qualora la sollecitazione non sia accettata. Si procede a querela della

persona offesa.

 Illecita influenza sull’assemblea - art. 2636 c.c.

Chiunque, con atti simulati o fraudolenti, determina la maggioranza in assemblea,

allo scopo di procurare a sé o ad altri un ingiusto profitto, è punito con la reclusione da sei

mesi a tre anni.

 Aggiotaggio - art. 2637 c.c.

Chiunque diffonde notizie false, ovvero pone in essere operazioni simulate o altri

artifici concretamente idonei a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumenti

finanziari non quotati o per i quali non è stata presentata una richiesta di ammissione alle

negoziazioni in un mercato regolamentato, ovvero ad incidere in modo significativo

sull'affidamento che il pubblico ripone nella stabilità patrimoniale di banche o di gruppi

bancari, è punito con la pena della reclusione da uno a cinque anni.

 Ostacolo all’esercizio delle funzioni delle Autorità pubbliche di vigilanza - art.

2638, commi 1 e 2 c.c.

Gli amministratori, i direttori generali, i dirigenti preposti alla redazione dei

documenti contabili societari, i sindaci e i liquidatori di società o enti e gli altri soggetti

sottoposti per legge alle autorità pubbliche di vigilanza, o tenuti ad obblighi nei loro

confronti, i quali nelle comunicazioni alle predette autorità previste in base alla legge, al fine

di ostacolare l'esercizio delle funzioni di vigilanza, espongono fatti materiali non rispondenti

al vero, ancorché oggetto di valutazione, sulla situazione economica, patrimoniale o

finanziaria dei sottoposti alla vigilanza ovvero, allo stesso fine, occultano con altri mezzi

fraudolenti, in tutto o in parte fatti che avrebbero dovuto comunicare, concernenti la

situazione medesima, sono puniti con la reclusione da uno a quattro anni. La punibilità è

estesa anche al caso in cui le informazioni riguardino beni posseduti o amministrati dalla

società per conto di terzi.

Sono puniti con la stessa pena gli amministratori, i direttori generali, i dirigenti

preposti alla redazione dei documenti contabili societari, i sindaci e i liquidatori di società, o

enti e gli altri soggetti sottoposti per legge alle autorità pubbliche di vigilanza o tenuti ad

obblighi nei loro confronti, i quali, in qualsiasi forma, anche omettendo le comunicazioni

dovute alle predette autorità, consapevolmente ne ostacolano le funzioni. La pena è

raddoppiata se si tratta di società con titoli quotati in mercati regolamentati italiani o di altri

Stati dell'Unione europea o diffusi tra il pubblico in misura rilevante ai sensi dell'articolo 116

del testo unico di cui al decreto legislativo 24 febbraio 1998, numero 584.

Agli effetti della legge penale, le autorità e le funzioni di risoluzione di cui al decreto

di recepimento della direttiva 2014/59/UE sono equiparate alle autorità e alle funzioni di

vigilanza.

art. 25- quater, D.Lgs. n. 231/2001 (articolo aggiunto dalla L. n. 7/2003)

 Associazioni sovversive - art. 270 c.p.

Chiunque nel territorio dello Stato promuove, costituisce, organizza o dirige

associazioni dirette e idonee a sovvertire violentemente gli ordinamenti economici o sociali

costituiti nello Stato ovvero a sopprimere violentemente l'ordinamento politico e giuridico

dello Stato, è punito con la reclusione da cinque a dieci anni. Chiunque partecipa alle

associazioni di cui al primo comma è punito con la reclusione da uno a tre anni. Le pene

sono aumentate per coloro che ricostituiscono, anche sotto falso nome o forma simulata, le

associazioni di cui al primo comma, delle quali sia stato ordinato lo scioglimento.

 Delitti con finalità di terrorismo o di eversione dell’ordine democratico - art.

270 bis c.p.

Chiunque promuove, costituisce, organizza, dirige o finanzia associazioni che si

propongono il compimento di atti di violenza con finalità di terrorismo o di eversione

dell'ordine democratico è punito con la reclusione da sette a quindici anni. Chiunque

partecipa a tali associazioni è punito con la reclusione da cinque a dieci anni. Ai fini della

legge penale, la finalità di terrorismo ricorre anche quando gli atti di violenza sono rivolti

contro uno Stato estero, un'istituzione o un organismo internazionale. Nei confronti del

condannato è sempre obbligatoria la confisca delle cose che servirono o furono destinate a

commettere il reato e delle cose che ne sono il prezzo, il prodotto, il profitto o che ne

costituiscono l'impiego.

 Assistenza agli associati - art. 270 ter c.p.

Chiunque, fuori dei casi di concorso nel reato o di favoreggiamento, dà rifugio o

fornisce vitto, ospitalità, mezzi di trasporto, strumenti di comunicazione a taluna delle

persone che partecipano alle associazioni indicate negli articoli 270 e 270 bis è punito con

la reclusione fino a quattro anni. La pena è aumentata se l'assistenza è prestata

continuativamente. Non è punibile chi commette il fatto in favore di un prossimo congiunto.

Arruolamento con finalità di terrorismo anche internazionale - art. 270 quater c.p. Chiunque,

al di fuori dei casi di cui all'articolo 270 bis, arruola una o più persone per il compimento di

atti di violenza ovvero di sabotaggio di servizi pubblici essenziali, con finalità di terrorismo,

anche se rivolti contro uno Stato estero, un'istituzione o un organismo internazionale, è

punito con la reclusione da sette a quindici anni.

Fuori dei casi di cui all'articolo 270 bis, e salvo il caso di addestramento, la persona

arruolata è punita con la pena della reclusione da cinque a otto anni.

 Addestramento ad attività con finalità di terrorismo anche internazionale - art.

270 quinquies c.p.

Chiunque, al di fuori dei casi di cui all'articolo 270 bis, addestra o comunque fornisce

istruzioni sulla preparazione o sull'uso di materiali esplosivi, di armi da fuoco o di altre armi,

di sostanze chimiche o batteriologiche nocive o pericolose, nonché di ogni altra tecnica o

metodo per il compimento di atti di violenza ovvero di sabotaggio di servizi pubblici

essenziali, con finalità di terrorismo, anche se rivolti contro uno Stato estero, un'istituzione

o un organismo internazionale, è punito con la reclusione da cinque a dieci anni. La stessa

pena si applica nei confronti della persona addestrata, nonché della persona che avendo

acquisito, anche autonomamente, le istruzioni per il compimento degli atti di cui al primo

periodo, pone in essere comportamenti univocamente finalizzati alla commissione delle

condotte di cui all'articolo 270 sexies.

Le pene previste dal presente articolo sono aumentate se il fatto di chi addestra o

istruisce è commesso attraverso strumenti informatici o telematici.

 Finanziamento di condotte con finalità di terrorismo – art. 270 quinquies.1 c.p.

Chiunque, al di fuori dei casi di cui agli articoli 270-bis e 270-quater 1, raccoglie,

eroga o mette a disposizione beni o denaro, in qualunque modo realizzati, destinati a essere

in tutto o in parte utilizzati per il compimento delle condotte con finalità di terrorismo di cui

all'articolo 270-sexies è punito con la reclusione da sette a quindici anni, indipendentemente

dall'effettivo utilizzo dei fondi per la commissione delle citate condotte. Chiunque deposita

o custodisce i beni o il denaro indicati al primo comma è punito con la reclusione da cinque

a dieci anni.

 Sottrazione di beni o denaro sottoposti a sequestro – art. 270 quinquies.2 c.p.

Chiunque sottrae, distrugge, disperde, sopprime o deteriora beni o denaro,

sottoposti a sequestro per prevenire il finanziamento delle condotte con finalità di

terrorismo di cui all'articolo 270-sexies, è punito con la reclusione da due a sei anni e con la

multa da euro 3.000 a euro 15.000.

 Condotte con finalità di terrorismo - art. 270 sexies c.p.

Sono considerate con finalità di terrorismo le condotte che, per la loro natura o

contesto, possono arrecare grave danno ad un Paese o ad un'organizzazione internazionale

e sono compiute allo scopo di intimidire la popolazione o costringere i poteri pubblici o

un'organizzazione internazionale a compiere o astenersi dal compiere un qualsiasi atto o

destabilizzare o distruggere le strutture politiche fondamentali, costituzionali, economiche e

sociali di un Paese o di un'organizzazione internazionale, nonché le altre condotte definite

terroristiche o commesse con finalità di terrorismo da convenzioni o altre norme di diritto

internazionale vincolanti per l'Italia.

 Attentato per finalità terroristiche o di eversione - art. 280 c.p.

Chiunque per finalità di terrorismo o di eversione dell'ordine democratico attenta alla

vita od alla incolumità di una persona, è punito, nel primo caso, con la reclusione non

inferiore ad anni venti e, nel secondo caso, con la reclusione non inferiore ad anni sei. Se

dall'attentato alla incolumità di una persona deriva una lesione gravissima, si applica la pena

della reclusione non inferiore ad anni diciotto; se ne deriva una lesione grave, si applica la

pena della reclusione non inferiore ad anni dodici.

Se i fatti previsti nei commi precedenti sono rivolti contro persone che esercitano

funzioni giudiziarie o penitenziarie ovvero di sicurezza pubblica nell'esercizio o a causa delle

loro funzioni, le pene sono aumentate di un terzo.

Se dai fatti di cui ai commi precedenti deriva la morte della persona si applicano, nel

caso di attentato alla vita, l'ergastolo e, nel caso di attentato alla incolumità, la reclusione di

anni trenta.

Le circostanze attenuanti, diverse da quelle previste dagli articoli 98 e 114,

concorrenti con le aggravanti di cui al secondo e al quarto comma, non possono essere

ritenute equivalenti o prevalenti rispetto a queste e le diminuzioni di pena si operano sulla

quantità di pena risultante dall'aumento conseguente alle predette aggravanti.

 Atti di terrorismo con ordigni micidiali o esplosivi - art. 280 bis c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque per finalità di terrorismo

compie qualsiasi atto diretto a danneggiare cose mobili o immobili altrui, mediante l'uso di

dispositivi esplosivi o comunque micidiali, è punito con la reclusione da due a cinque anni.

Ai fini del presente articolo, per dispositivi esplosivi o comunque micidiali si

intendono le armi e le materie ad esse assimilate indicate nell'articolo 585 e idonee a causare

importanti danni materiali.

Se il fatto è diretto contro la sede della Presidenza della Repubblica, delle Assemblee

legislative, della Corte costituzionale, di organi del Governo o comunque di organi previsti

dalla Costituzione o da leggi costituzionali, la pena è aumentata fino alla metà.

Se dal fatto deriva pericolo per l'incolumità pubblica ovvero un grave danno per

l'economia nazionale, si applica la reclusione da cinque a dieci anni.

Le circostanze attenuanti, diverse da quelle previste dagli articoli 98 e 114,

concorrenti con le aggravanti di cui al terzo e al quarto comma, non possono essere ritenute

equivalenti o prevalenti rispetto a queste e le diminuzioni di pena si operano sulla quantità

di pena risultante dall'aumento conseguente alle predette aggravanti.

 Atti di terrorismo nucleare – art. 280 ter c.p.

È punito con la reclusione non inferiore ad anni quindici chiunque, con le finalità di

terrorismo di cui all'articolo 270-sexies: procura a sé o ad altri materia radioattiva; crea un

ordigno nucleare o ne viene altrimenti in possesso.

È punito con la reclusione non inferiore ad anni venti chiunque, con le finalità di

terrorismo di cui all'articolo 270-sexies: utilizza materia radioattiva o un ordigno nucleare;

utilizza o danneggia un impianto nucleare in modo tale da rilasciare o con il concreto

pericolo che rilasci materia radioattiva. Le pene di cui al primo e al secondo comma si

applicano altresì quando la condotta ivi descritta abbia ad oggetto materiali o aggressivi

chimici o batteriologici.

 Sequestro di persona a scopo di terrorismo o di eversione - art. 289 bis c.p.

Chiunque, per finalità di terrorismo o di eversione dell'ordine democratico sequestra

una persona è punito con la reclusione da venticinque a trenta anni. Se dal sequestro deriva

comunque la morte, quale conseguenza non voluta dal reo, della persona sequestrata, il

colpevole è punito con la reclusione di anni trenta. Se il colpevole cagiona la morte del

sequestrato si applica la pena dell'ergastolo.

Il concorrente che, dissociandosi dagli altri, si adopera in modo che il soggetto

passivo riacquisti la libertà è punito con la reclusione da due a otto anni; se il soggetto

passivo muore, in conseguenza del sequestro, dopo la liberazione, la pena è della reclusione

da otto a diciotto anni. Quando ricorre una circostanza attenuante, alla pena prevista dal

secondo comma è sostituita la reclusione da venti a ventiquattro anni; alla pena prevista dal

terzo comma è sostituita la reclusione da ventiquattro a trenta anni. Se concorrono più

circostanze attenuanti, la pena da applicare per effetto delle diminuzioni non può essere

inferiore a dieci anni, nell'ipotesi prevista dal secondo comma, ed a quindici anni, nell'ipotesi

prevista dal terzo comma.

 Istigazione a commettere alcuno dei delitti preveduti dai capi primo e

secondo - art. 302 c.p.

Chiunque istiga taluno a commettere uno dei delitti, non colposi, preveduti dai capi

primo e secondo di questo titolo, per i quali la legge stabilisce [la pena di morte o]1

l'ergastolo o la reclusione, è punito, se l'istigazione non è accolta, ovvero se l'istigazione è

accolta ma il delitto non è commesso, con la reclusione da uno a otto anni. La pena è

aumentata fino a due terzi se il fatto è commesso attraverso strumenti informatici o

telematici. Tuttavia, la pena da applicare è sempre inferiore alla metà della pena stabilita per

il delitto al quale si riferisce la istigazione.

 Cospirazione politica mediante accordo – art. 304 c.p.

Quando più persone si accordano al fine di commettere uno dei delitti indicati

nell'articolo 302, coloro che partecipano all'accordo sono puniti, se il delitto non è

commesso, con la reclusione da uno a sei anni. Per i promotori la pena è aumentata. Tuttavia,

la pena da applicare è sempre inferiore alla metà della pena stabilita per il delitto al quale si

riferisce l'accordo.

 Cospirazione politica mediante associazione – art. 305 c.p.

Quando tre o più persone si associano al fine di commettere uno dei delitti indicati

nell'articolo 302, coloro che promuovono, costituiscono od organizzano l'associazione sono

puniti, per ciò solo, con la reclusione da cinque a dodici anni. Per il solo fatto di partecipare

all'associazione, la pena è della reclusione da due a otto anni. I capi dell'associazione

soggiacciono alla stessa pena stabilita per i promotori. Le pene sono aumentate se

l'associazione tende a commettere due o più dei delitti sopra indicati.

 Banda armata: formazione e partecipazione – art. 306 c.p.

Quando, per commettere uno dei delitti indicati nell'articolo 302, si forma una banda

armata, coloro che la promuovono o costituiscono od organizzano, soggiacciono, per ciò

solo, alla pena della reclusione da cinque a quindici anni.

Per il solo fatto di partecipare alla banda armata, la pena è della reclusione da tre a

nove anni. I capi o i sovventori della banda armata soggiacciono alla stessa pena stabilita

per i promotori.

 Assistenza ai partecipi di cospirazione o di banda armata – art. 307 c.p.

Chiunque, fuori dei casi di concorso nel reato o di favoreggiamento, dà rifugio o

fornisce vitto, ospitalità, mezzi di trasporto, strumenti di comunicazione a taluna delle

persone che partecipano all'associazione o alla banda indicate nei due articoli precedenti, è

punito con la reclusione fino a due anni. La pena è aumentata se l'assistenza è prestata

continuatamente. Non è punibile chi commette il fatto in favore di un prossimo congiunto.

Agli effetti della legge penale, s'intendono per i prossimi congiunti gli ascendenti, i

discendenti, il coniuge, la parte di un'unione civile tra persone dello stesso sesso, i fratelli, le

sorelle, gli affini nello stesso grado, gli zii e i nipoti: nondimeno, nella denominazione di

prossimi congiunti, non si comprendono gli affini, allorché sia morto il coniuge e non vi sia

prole.

 Impossessamento, dirottamento e distruzione di un aereo – art. 1, L.n.

342/1976.

Chiunque con violenza o minaccia commette un fatto diretto all'impossessamento di

un aereo e chiunque con violenza, minaccia o frode commette un fatto diretto al

dirottamento o alla distruzione di un aereo è punito con la reclusione da 7 a 21 anni. La pena

è aumentata se l'autore consegue l'intento.

La pena non può essere inferiore a 12 anni di reclusione se dal fatto derivano lesioni

personali ai passeggeri ovvero ai membri dell'equipaggio Si applica la pena della reclusione

da 24 a 30 anni se dal fatto deriva la morte di una o più persone.

 Danneggiamento delle installazioni a terra – art. 2, L. n. 342/1976

Chiunque al fine di dirottare o distruggere un aereo danneggia le installazioni a terra

relative alla navigazione aerea o ne altera le modalità di uso è punito con le pene indicate

nell'articolo precedente.

 Sanzioni – art. 3, L. n. 422/1989

Chiunque, con violenza o minaccia, si impossessa di una nave o di una installazione

fissa ovvero esercita il controllo su di essa è punito con la reclusione da otto a ventiquattro

anni. Alla stessa pena soggiace, se il fatto è tale da porre in pericolo la sicurezza della

navigazione di una nave ovvero la sicurezza di una installazione fissa, chiunque: distrugge o

danneggia la nave o il suo carico ovvero l'installazione; distrugge o danneggia gravemente

attrezzature o servizi di navigazione marittima, o ne altera gravemente il funzionamento;

comunica intenzionalmente false informazioni attinenti alla navigazione; commette atti di

violenza contro una persona che si trovi a bordo della nave o della installazione. Chiunque

minaccia di commettere uno dei fatti previsti nelle lettere a), b), e d) del comma 2 è punito

con la reclusione da uno a tre anni. Chiunque, nel commettere uno dei fatti previsti dai

commi 1 e 2, cagiona la morte di una persona è punito con l'ergastolo. Chiunque nel

commettere uno dei fatti previsti dai commi 1 e 2, cagiona a ciascuno lesioni personali è

punito ai sensi degli articoli 582 e 583 del codice penale ma le pene sono aumentate.

Quando per le modalità dell'azione e per la tenuità del danno o il fatto è lieve entità, le pene

indicate nei commi 1 e 2 sono ridotte da un terzo a due terzi.

Le disposizioni del presente articolo non si applicano quando il fatto è previsto come

più grave reato da altra disposizione di legge.

 Pentimento operoso – art. 5, D.Lgs. n. 625/1979

Fuori del caso previsto dall'ultimo comma dell'articolo 56 del codice penale, non è

punibile il colpevole di un delitto commesso per finalità di terrorismo o di eversione

dell'ordine democratico che volontariamente impedisce l'evento e fornisce elementi di prova

determinanti per la esatta ricostruzione del fatto e per la individuazione degli eventuali

concorrenti.

 Misure urgenti per la tutela dell’ordine democratico e della sicurezza pubblica

New York 9/12/1999.

Commette reato ai sensi della presente Convenzione ogni persona che, con qualsiasi

mezzo, direttamente o indirettamente, illecitamente e deliberatamente fornisce o raccoglie

fondi nell’intento di vederli utilizzati, o sapendo che saranno utilizzati, in tutto o in parte, al

fine di commettere: un atto che costituisce reato ai sensi e secondo la definizione di uno dei

trattati enumerati nell’allegato;

ogni altro atto destinato ad uccidere o a ferire gravemente un civile o ogni altra

persona che non partecipa direttamente alle ostilità in una situazione di conflitto armato

quando, per sua natura o contesto, tale atto sia finalizzato ad intimidire una popolazione o

a costringere un governo o un’organizzazione internazionale a compiere o ad astenersi dal

compiere, un atto qualsiasi.

Nel depositare il suo strumento di ratifica, di accettazione, di approvazione o di

adesione, lo Stato Parte che non ha aderito ad un trattato elencato nell’allegato di cui al

comma a) del paragrafo 1 del presente articolo può dichiarare che, qualora la presente

Convenzione gli sia applicata, tale trattato è considerato non figurare in detto allegato. Tale

dichiarazione si annulla non appena il trattato entra in vigore per lo Stato Parte, che ne fa

notifica al depositario.

Lo Stato Parte che cessa di essere parte ad un trattato elencato nell’allegato, può

fare, riguardo a tale trattato, la dichiarazione prevista nel presente articolo.

Affinché un atto costituisca reato ai sensi del paragrafo 1 del presente articolo, non

occorre che i fondi siano stati effettivamente utilizzati per commettere un reato di cui ai

commi a) o b) del medesimo paragrafo 1.

Commette altresì reato chiunque tenti di commettere reato ai sensi del paragrafo 1

del presente articolo.

Commette altresì reato chiunque: partecipa in quanto complice ad un reato ai sensi

dei paragrafi 1 o 4 del presente articolo; organizza la perpetrazione di un reato ai sensi dei

paragrafi 1 o 4 del presente articolo o dà ordine ad altre persone di commetterlo;

contribuisce alla perpetrazione di uno o più dei reati di cui ai paragrafi 1 o 4 del presente

articolo, ad opera di un gruppo che agisce di comune accordo.

Tale contributo deve essere deliberato e deve:

tale attività o tali scopi presuppongono la perpetrazione di un reato ai sensi del

paragrafo 1 del presente articolo;

sensi del paragrafo 1 del presente articolo.

 Misure urgenti per la tutela dell’ordine democratico e della sicurezza pubblica

Per i reati commessi per finalità di terrorismo o di eversione dell'ordine democratico,

punibili con pena diversa dall'ergastolo, la pena è aumentata della metà, salvo che la

circostanza sia elemento costitutivo del reato.

Quando concorrono altre circostanze aggravanti, si applica per primo l'aumento di

pena previsto per la circostanza aggravante di cui al comma precedente.

Le circostanze attenuanti, diverse da quelle previste dagli articoli 98 e 114 del codice

penale, concorrenti con l'aggravante di cui al primo comma, non possono essere ritenute

equivalenti o prevalenti rispetto a questa ed alle circostanze aggravanti per le quali la legge

stabilisce una pena di specie diversa o ne determina la misura in modo indipendente da

quella ordinaria del reato, e le diminuzioni di pena si operano sulla quantità di pena risultante

dall'aumento conseguente alle predette aggravanti.

I) PRATICHE DI MUTILAZIONE DEGLI ORGANI GENITALI FEMMINILI - art. 25- quater.1, D.Lgs. n.

231/2001 (articolo aggiunto dalla L. n. 7/2006)

 1. Pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili – art. 583 bis c.p.

Chiunque, in assenza di esigenze terapeutiche, cagiona una mutilazione degli organi

genitali femminili è punito con la reclusione da quattro a dodici anni. Ai fini del presente

articolo, si intendono come pratiche di mutilazione degli organi genitali femminili la

clitoridectomia, l'escissione e l'infibulazione e qualsiasi altra pratica che cagioni effetti dello

stesso tipo.

Chiunque, in assenza di esigenze terapeutiche, provoca, al fine di menomare le

funzioni sessuali, lesioni agli organi genitali femminili diverse da quelle indicate al primo

comma, da cui derivi una malattia nel corpo o nella mente, è punito con la reclusione da tre

a sette anni. La pena è diminuita fino a due terzi se la lesione è di lieve entità.

La pena è aumentata di un terzo quando le pratiche di cui al primo e al secondo

comma sono commesse a danno di un minore ovvero se il fatto è commesso per fini di lucro.

La condanna ovvero l'applicazione della pena su richiesta delle parti a norma

dell'articolo 444 del codice di procedura penale per il reato di cui al presente articolo

comporta, qualora il fatto sia commesso dal genitore o dal tutore, rispettivamente:

la decadenza dall'esercizio della responsabilità genitoriale; l'interdizione perpetua da

qualsiasi ufficio attinente alla tutela, alla curatela e all'amministrazione di sostegno.

Le disposizioni del presente articolo si applicano altresì quando il fatto è commesso

all'estero da cittadino italiano o da straniero residente in Italia, ovvero in danno di cittadino

italiano o di straniero residente in Italia. In tal caso, il colpevole è punito a richiesta del

Ministro della giustizia.

L) DELITTI CONTRO LA PERSONALITÀ INDIVIDUALE - art. 25-quinquies, D.Lgs. n. 231/2001

(articolo aggiunto dalla L. n. 228/2003 e successivamente modificato con L. 38/2006, D.

Lgs. 39/2014 e L. 199/2016)

 Riduzione o mantenimento in schiavitù - art. 600 c.p.

Chiunque esercita su una persona poteri corrispondenti a quelli del diritto di

proprietà ovvero chiunque riduce o mantiene una persona in uno stato di soggezione

continuativa, costringendola a prestazioni lavorative o sessuali ovvero all'accattonaggio o

comunque al compimento di attività illecite che ne comportino lo sfruttamento ovvero a

sottoporsi al prelievo di organi, è punito con la reclusione da otto a venti anni. La riduzione

o il mantenimento nello stato di soggezione ha luogo quando la condotta è attuata

mediante violenza, minaccia, inganno, abuso di autorità o approfittamento di una situazione

di vulnerabilità, di inferiorità fisica o psichica o di una situazione di necessità, o mediante la

promessa o la dazione di somme di denaro o di altri vantaggi a chi ha autorità sulla persona.

 Prostituzione minorile - art. 600 bis c.p.

È punito con la reclusione da sei a dodici anni e con la multa da euro 15.000 a euro

150.000 chiunque: recluta o induce alla prostituzione una persona di età inferiore agli anni

diciotto; favorisce, sfrutta, gestisce, organizza o controlla la prostituzione di una persona di

età inferiore agli anni diciotto, ovvero altrimenti ne trae profitto. Salvo che il fatto costituisca

più grave reato, chiunque compie atti sessuali con un minore di età compresa tra i quattordici

e i diciotto anni, in cambio di un corrispettivo in denaro o altra utilità, anche solo promessi,

è punito con la reclusione da uno a sei anni e con la multa da euro 1.500 a euro 6.000.

 Pornografia minorile - art. 600 ter c.p.

È punito con la reclusione da sei a dodici anni e con la multa da euro 24.000 a euro

240.000 chiunque: utilizzando minori di anni diciotto, realizza esibizioni o spettacoli

pornografici ovvero produce materiale pornografico; recluta o induce minori di anni diciotto

a partecipare a esibizioni o spettacoli pornografici ovvero dai suddetti spettacoli trae

altrimenti profitto. Alla stessa pena soggiace chi fa commercio del materiale pornografico di

cui al primo comma. Chiunque, al di fuori delle ipotesi di cui al primo e al secondo comma,

con qualsiasi mezzo, anche per via telematica, distribuisce, divulga, diffonde o pubblicizza il

materiale pornografico di cui al primo comma, ovvero distribuisce o divulga notizie o

informazioni finalizzate all'adescamento o allo sfruttamento sessuale di minori degli anni

diciotto, è punito con la reclusione da uno a cinque anni e con la multa da euro 2.582 a euro

51.645.

Chiunque, al di fuori delle ipotesi di cui ai commi primo, secondo e terzo, offre o cede

ad altri, anche a titolo gratuito, il materiale pornografico di cui al primo comma, è punito

con la reclusione fino a tre anni e con la multa da euro 1.549 a euro 5.164.

Nei casi previsti dal terzo e dal quarto comma la pena è aumentata in misura non

eccedente i due terzi ove il materiale sia di ingente quantità. Salvo che il fatto costituisca più

grave reato, chiunque assiste a esibizioni o spettacoli pornografici in cui siano coinvolti

minori di anni diciotto è punito con la reclusione fino a tre anni e con la multa da euro 1.500

a euro 6.000. Ai fini di cui al presente articolo per pornografia minorile si intende ogni

rappresentazione, con qualunque mezzo, di un minore degli anni diciotto coinvolto in attività

sessuali esplicite, reali o simulate, o qualunque rappresentazione degli organi sessuali di un

minore di anni diciotto per scopi sessuali.

 Detenzione di materiale pornografico - art. 600 quater c.p.

Chiunque, al di fuori delle ipotesi previste dall'articolo 600 ter, consapevolmente si

procura o detiene materiale pornografico realizzato utilizzando minori degli anni diciotto, è

punito con la reclusione fino a tre anni e con la multa non inferiore a euro 1.549.

La pena è aumentata in misura non eccedente i due terzi ove il materiale detenuto

sia di ingente quantità.

 Pornografia virtuale - 600 quater.1 (aggiunto dall’art. 10, Legge 06.02.2006, n.

38)

Le disposizioni di cui agli articoli 600 ter e 600 quater si applicano anche quando il

materiale pornografico rappresenta immagini virtuali realizzate utilizzando immagini di

minori degli anni diciotto o parti di esse, ma la pena è diminuita di un terzo.

Per immagini virtuali si intendono immagini realizzate con tecniche di elaborazione

grafica non associate in tutto o in parte a situazioni reali, la cui qualità di rappresentazione

fa apparire come vere situazioni non reali.

 Iniziative turistiche volte allo sfruttamento della prostituzione minorile - art.

600 quinquies c.p.

Chiunque organizza o propaganda viaggi finalizzati alla fruizione di attività di

prostituzione a danno di minori o comunque comprendenti tale attività è punito con la

reclusione da sei a dodici anni e con la multa da euro 15.493 a euro 154.937.

 Tratta di persone - art. 601 c.p.

È punito con la reclusione da otto a venti anni chiunque recluta, introduce nel

territorio dello Stato, trasferisce anche al di fuori di esso, trasporta, cede l'autorità sulla

persona, ospita una o più persone che si trovano nelle condizioni di cui all'articolo 600,

ovvero, realizza le stesse condotte su una o più persone, mediante inganno, violenza,

minaccia, abuso di autorità o approfittamento di una situazione di vulnerabilità, di inferiorità

fisica, psichica o di necessità, o mediante promessa o dazione di denaro o di altri vantaggi

alla persona che su di essa ha autorità, al fine di indurle o costringerle a prestazioni lavorative,

sessuali ovvero all'accattonaggio o comunque al compimento di attività illecite che ne

comportano lo sfruttamento o a sottoporsi al prelievo di organi.

Alla stessa pena soggiace chiunque, anche al di fuori delle modalità di cui al primo

comma, realizza le condotte ivi previste nei confronti di persona minore di età.

 Acquisto e alienazione di schiavi - art. 602 c.p.

Chiunque, fuori dei casi indicati nell'articolo 601, acquista o aliena o cede una

persona che si trova in una delle condizioni di cui all'articolo 600 è punito con la reclusione

da otto a venti anni.

 Intermediazione illecita e sfruttamento del lavoro - 603 bis c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, è punito con la reclusione da uno a sei

anni e con la multa da 500 a 1.000 euro per ciascun lavoratore reclutato, chiunque:

recluta manodopera allo scopo di destinarla al lavoro presso terzi in condizioni di

sfruttamento, approfittando dello stato di bisogno dei lavoratori; utilizza, assume o impiega

manodopera, anche mediante l'attività di intermediazione di cui al numero 1), sottoponendo

i lavoratori a condizioni di sfruttamento ed approfittando del loro stato di bisogno. Se i fatti

sono commessi mediante violenza o minaccia, si applica la pena della reclusione da cinque

a otto anni e la multa da 1.000 a 2.000 euro per ciascun lavoratore reclutato. Ai fini del

presente articolo, costituisce indice di sfruttamento la sussistenza di una o più delle seguenti

condizioni: la reiterata corresponsione di retribuzioni in modo palesemente difforme dai

contratti collettivi nazionali o territoriali stipulati dalle organizzazioni sindacali più

rappresentative a livello nazionale, o comunque sproporzionato rispetto alla quantità e

qualità del lavoro prestato; la reiterata violazione della normativa relativa all'orario di lavoro,

ai periodi di riposo, al riposo settimanale, all'aspettativa obbligatoria, alle ferie; la sussistenza

di violazioni delle norme in materia di sicurezza e igiene nei luoghi di lavoro; la

sottoposizione del lavoratore a condizioni di lavoro, a metodi di sorveglianza o a situazioni

alloggiative degradanti.

Costituiscono aggravante specifica e comportano l'aumento della pena da un terzo

alla metà: il fatto che il numero di lavoratori reclutati sia superiore a tre; il fatto che uno o

più dei soggetti reclutati siano minori in età non lavorativa; l'aver commesso il fatto

esponendo i lavoratori sfruttati a situazioni di grave pericolo, avuto riguardo alle

caratteristiche delle prestazioni da svolgere e delle condizioni di lavoro.

 Adescamento di minorenni - 609 undecies c.p.

Chiunque, allo scopo di commettere i reati di cui agli articoli 600, 600 bis, 600 ter e

600 quater, anche se relativi al materiale pornografico di cui all'articolo 600 quater.1, 600

quinquies, 609 bis, 609 quater, 609 quinquies e 609 octies, adesca un minore di anni sedici,

è punito, se il fatto non costituisce più grave reato, con la reclusione da uno a tre anni. Per

adescamento si intende qualsiasi atto volto a carpire la fiducia del minore attraverso artifici,

lusinghe o minacce posti in essere anche mediante l'utilizzo della rete internet o di altre reti

o mezzi di comunicazione.

È punito con la reclusione da uno a sei anni e con la multa da euro ventimila a euro

tre milioni chiunque, essendo in possesso di informazioni privilegiate in ragione della sua

qualità di membro di organi di amministrazione, direzione o controllo dell'emittente, della

partecipazione al capitale dell'emittente, ovvero dell'esercizio di un'attività lavorativa, di una

professione o di una funzione, anche pubblica, o di un ufficio: acquista, vende o compie altre

operazioni, direttamente o indirettamente, per conto proprio o per conto di terzi, su

strumenti finanziari utilizzando le informazioni medesime;

comunica tali informazioni ad altri, al di fuori del normale esercizio del lavoro, della

professione, della funzione o dell'ufficio;

raccomanda o induce altri, sulla base di esse, al compimento di taluna delle

operazioni indicate nella lettera a).

La stessa pena di cui al comma 1 si applica a chiunque essendo in possesso di

informazioni privilegiate a motivo della preparazione o esecuzione di attività delittuose

compie taluna delle azioni di cui al medesimo comma 1.

Il giudice può aumentare la multa fino al triplo o fino al maggiore importo di dieci

volte il prodotto o il profitto conseguito dal reato quando, per la rilevante offensività del

fatto, per le qualità personali del colpevole o per l'entità del prodotto o del profitto

conseguito dal reato, essa appare inadeguata anche se applicata nel massimo. 3-bis. Nel

caso di operazioni relative agli strumenti finanziari di cui all'articolo 180, comma 1, lettera a),

numero 2), la sanzione penale è quella dell'ammenda fino a euro centotremila e

duecentonovantuno e dell'arresto fino a tre anni.

Ai fini del presente articolo per strumenti finanziari si intendono anche gli strumenti

finanziari di cui all'articolo 1, comma 2, il cui valore dipende da uno strumento finanziario di

cui all'articolo 180, comma 1, lettera a).

 Manipolazione del mercato – art. 185, D.Lgs. n. 58/1998

Chiunque diffonde notizie false o pone in essere operazioni simulate o altri artifizi

concretamente idonei a provocare una sensibile alterazione del prezzo di strumenti

finanziari, è punito con la reclusione da uno a sei anni e con la multa da euro ventimila a

euro cinque milioni.

Il giudice può aumentare la multa fino al triplo o fino al maggiore importo di dieci

volte il prodotto o il profitto conseguito dal reato quando, per la rilevante offensività del

fatto, per le qualità personali del colpevole o per l'entità del prodotto o del profitto

conseguito dal reato, essa appare inadeguata anche se applicata nel massimo. Nel caso di

operazioni relative agli strumenti finanziari di cui all'articolo 180, comma 1, lettera a), numero

2), la sanzione penale è quella dell'ammenda fino a euro centotremila e duecentonovantuno

e dell'arresto fino a tre anni.

NORME SULLA TUTELA DELLA SALUTE E SICUREZZA SUL LAVORO - art. 25-septies, D.Lgs. n.

231/2001 (articolo aggiunto dalla L. n. 123/2007 e successivamente modificato con

D.Lgs. 81/2008)

 Omicidio colposo - art. 589 c.p.

Chiunque cagiona per colpa la morte di una persona è punito con la reclusione da

sei mesi a cinque anni. Se il fatto è commesso con violazione delle norme per la prevenzione

degli infortuni sul lavoro la pena è della reclusione da due a sette anni.

Nel caso di morte di più persone, ovvero di morte di una o più persone e di lesioni

di una o più persone, si applica la pena che dovrebbe infliggersi per la più grave delle

violazioni commesse aumentata fino al triplo, ma la pena non può superare gli anni quindici.

 Lesioni personali colpose - art. 590 c.p.

Chiunque cagiona ad altri per colpa una lesione personale è punito con la reclusione

fino a tre mesi o con la multa fino a euro 309.

Se la lesione è grave la pena è della reclusione da uno a sei mesi o della multa da

euro 123 a euro 619, se è gravissima, della reclusione da tre mesi a due anni o della multa

da euro 309 a euro 1.239.

Se i fatti di cui al secondo comma sono commessi con violazione delle norme per la

prevenzione degli infortuni sul lavoro la pena per le lesioni gravi è della reclusione da tre

mesi a un anno o della multa da euro 500 a euro 2.000 e la pena per le lesioni gravissime è

della reclusione da uno a tre anni.

Nel caso di lesioni di più persone si applica la pena che dovrebbe infliggersi per la

più grave delle violazioni commesse, aumentata fino al triplo; ma la pena della reclusione

non può superare gli anni cinque. Il delitto è punibile a querela della persona offesa, salvo

nei casi previsti nel primo e secondo capoverso, limitatamente ai fatti commessi con

violazione delle norme per la prevenzione degli infortuni sul lavoro o relative all'igiene del

lavoro o che abbiano determinato una malattia professionale.

ILLECITA , NONCHÈ AUTORICICLAGGIO - art. 25- octies, D.Lgs. n. 231/2001 (articolo

aggiunto dal D. Lgs. n. 231/2007 e modificato dalla L. n. 186/2014)

 Ricettazione – art. 648 c.p.

Fuori dei casi di concorso nel reato, chi, al fine di procurare a sé o ad altri un profitto,

acquista, riceve od occulta denaro o cose provenienti da un qualsiasi delitto, o comunque si

intromette nel farle acquistare, ricevere od occultare, è punito con la reclusione da due ad

otto anni e con la multa da euro 516 a euro 10.329. La pena è aumentata quando il fatto

riguarda denaro o cose provenienti da delitti di rapina aggravata ai sensi dell'articolo 628,

terzo comma, di estorsione aggravata ai sensi dell'articolo 629, secondo comma, ovvero di

furto aggravato ai sensi dell’articolo 625, primo comma, n. 7 bis). La pena è della reclusione

sino a sei anni e della multa sino a euro 516, se il fatto è di particolare tenuità.

Le disposizioni di questo articolo si applicano anche quando l'autore del delitto da

cui il denaro o le cose provengono non è imputabile o non è punibile ovvero quando manchi

una condizione di procedibilità riferita a tale delitto.

 Riciclaggio - art. 648 bis c.p.

Fuori dei casi di concorso nel reato, chiunque sostituisce o trasferisce denaro, beni o

altre utilità provenienti da delitto non colposo, ovvero compie in relazione ad essi altre

operazioni, in modo da ostacolare l'identificazione della loro provenienza delittuosa, è

punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da euro 5.000 a euro 25.000.

La pena è aumentata quando il fatto è commesso nell'esercizio di un'attività professionale.

La pena è diminuita se il denaro, i beni o le altre utilità provengono da delitto per il quale è

stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni. Si applica l'ultimo

comma dell'articolo 648.

 Impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita - art. 648 ter c.p.

Chiunque, fuori dei casi di concorso nel reato e dei casi previsti dagli articoli 648 e

648 bis, impiega in attività economiche o finanziarie denaro, beni o altre utilità provenienti

da delitto, è punito con la reclusione da quattro a dodici anni e con la multa da euro 5.000

a euro 25.000. La pena è aumentata quando il fatto è commesso nell'esercizio di un'attività

professionale. La pena è diminuita nell'ipotesi di cui al secondo comma dell'articolo 648. Si

applica l'ultimo comma dell'articolo 648.

 Autoriciclaggio - art. 648 ter 1 c.p.

Si applica la pena della reclusione da due a otto anni e della multa da euro 5.000 a

euro 25.000 a chiunque, avendo commesso o concorso a commettere un delitto non

colposo, impiega, sostituisce, trasferisce, in attività economiche, finanziarie, imprenditoriali

o speculative, il denaro, i beni o le altre utilità provenienti dalla commissione di tale delitto,

in modo da ostacolare concretamente l'identificazione della loro provenienza delittuosa. Si

applica la pena della reclusione da uno a quattro anni e della multa da euro 2.500 a euro

12.500 se il denaro, i beni o le altre utilità provengono dalla commissione di un delitto non

colposo punito con la reclusione inferiore nel massimo a cinque anni.

Si applicano comunque le pene previste dal primo comma se il denaro, i beni o le

altre utilità provengono da un delitto commesso con le condizioni o le finalità di cui

all'articolo 7 del decreto- legge 13 maggio 1991, n. 152, convertito, con modificazioni, dalla

legge 12 luglio 1991, n. 203, e successive modificazioni.

Fuori dei casi di cui ai commi precedenti, non sono punibili le condotte per cui il

denaro, i beni o le altre utilità vengono destinate alla mera utilizzazione o al godimento

personale.

La pena è aumentata quando i fatti sono commessi nell'esercizio di un'attività

bancaria o finanziaria o di altra attività professionale.

La pena è diminuita fino alla metà per chi si sia efficacemente adoperato per evitare

che le condotte siano portate a conseguenze ulteriori o per assicurare le prove del reato e

l'individuazione dei beni, del denaro e delle altre utilità provenienti dal delitto. Si applica

l'ultimo comma dell'articolo 648.

P) DELITTI IN MATERIA DI VIOLAZIONE DEL DIRITTO D ’ AUTORE - art. 25 novies, D.Lgs. n.

231/2001 (articolo aggiunto dalla L. n. 99/2009, successivamente modificato con L.

116/2009 e con D.Lgs. 121/2011)

 Art. 171, comma I, lett. a) bis, Legge n. 633/1941

Salvo quanto previsto dall'art. 171-bis e dall'art. 171-ter, è punito con la multa da

euro 51 a euro 2.065 chiunque, senza averne diritto, a qualsiasi scopo e in qualsiasi forma:

a-bis) mette a disposizione del pubblico, immettendola in un sistema di reti telematiche,

mediante connessioni di qualsiasi genere, un'opera dell'ingegno protetta, o parte di essa.

 Art. 171, comma III, Legge n. 633/1941

La pena è della reclusione fino ad un anno o della multa non inferiore a euro 516 se

i reati di cui sopra sono commessi sopra un'opera altrui non destinata alla pubblicazione,

ovvero con usurpazione della paternità dell'opera, ovvero con deformazione, mutilazione o

altra modificazione dell'opera medesima, qualora ne risulti offesa all'onore od alla

reputazione dell'autore.

 Art. 171 bis, comma I, Legge n. 633/1941

Chiunque abusivamente duplica, per trarne profitto, programmi per elaboratore o ai

medesimi fini importa, distribuisce, vende, detiene a scopo commerciale o imprenditoriale o

concede in locazione programmi contenuti in supporti non contrassegnati dalla Società

italiana degli autori ed editori (SIAE), è soggetto alla pena della reclusione da sei mesi a tre

anni e della multa da lire cinque milioni a lire trenta milioni. La stessa pena si applica se il

fatto concerne qualsiasi mezzo inteso unicamente a consentire o facilitare la rimozione

arbitraria o l'elusione funzionale di dispositivi applicati a protezione di un programma per

elaboratori. La pena non è inferiore nel minimo a due anni di reclusione e la multa a lire

trenta milioni se il fatto è di rilevante gravità.

 Art. 171 bis, comma II, Legge n. 633/1941

Chiunque, al fine di trarne profitto, su supporti non contrassegnati SIAE riproduce,

trasferisce su altro supporto, distribuisce, comunica, presenta o dimostra in pubblico il

contenuto di una banca di dati in violazione delle disposizioni di cui agli articoli 64-quinquies

e 64-sexies, ovvero esegue l'estrazione o il reimpiego della banca di dati in violazione delle

disposizioni di cui agli articoli 102-bis e 102-ter, ovvero distribuisce, vende o concede in

locazione una banca di dati, è soggetto alla pena della reclusione da sei mesi a tre anni e

della multa da lire cinque milioni a lire trenta milioni. La pena non è inferiore nel minimo a

due anni di reclusione e la multa a lire trenta milioni se il fatto è di rilevante gravità.

 5. Art. 171 ter, Legge n. 633/1941

È punito, se il fatto è commesso per uso non personale, con la reclusione da sei mesi

a tre anni e con la multa da euro 2.582 a euro 15.493 chiunque a fini di lucro: abusivamente

duplica, riproduce, trasmette o diffonde in pubblico con qualsiasi procedimento, in tutto o

in parte, un'opera dell'ingegno destinata al circuito televisivo, cinematografico, della vendita

o del noleggio, dischi, nastri o supporti analoghi ovvero ogni altro supporto contenente

fonogrammi o videogrammi di opere musicali, cinematografiche o audiovisive assimilate o

sequenze di immagini in movimento; abusivamente riproduce, trasmette o diffonde in

pubblico, con qualsiasi procedimento, opere o parti di opere letterarie, drammatiche,

scientifiche o didattiche, musicali o drammatico-musicali, ovvero multimediali, anche se

inserite in opere collettive o composite o banche dati; pur non avendo concorso alla

duplicazione o riproduzione, introduce nel territorio dello Stato, detiene per la vendita o la

distribuzione, distribuisce, pone in commercio, concede in noleggio o comunque cede a

qualsiasi titolo, proietta in pubblico, trasmette a mezzo della televisione con qualsiasi

procedimento, trasmette a mezzo della radio, fa ascoltare in pubblico le duplicazioni o

riproduzioni abusive di cui alle lettere a) e b); detiene per la vendita o la distribuzione, pone

in commercio, vende, noleggia, cede a qualsiasi titolo, proietta in pubblico, trasmette a

mezzo della radio o della televisione con qualsiasi procedimento, videocassette,

musicassette, qualsiasi supporto contenente fonogrammi o videogrammi di opere musicali,

cinematografiche o audiovisive o sequenze di immagini in movimento, od altro supporto

per il quale è prescritta, ai sensi della presente legge, l'apposizione di contrassegno da parte

della Società italiana degli autori ed editori (S.I.A.E.), privi del contrassegno medesimo o

dotati di contrassegno contraffatto o alterato; in assenza di accordo con il legittimo

distributore, ritrasmette o diffonde con qualsiasi mezzo un servizio criptato ricevuto per

mezzo di apparati o parti di apparati atti alla decodificazione di trasmissioni ad accesso

condizionato;

introduce nel territorio dello Stato, detiene per la vendita o la distribuzione,

distribuisce, vende, concede in noleggio, cede a qualsiasi titolo, promuove

commercialmente, installa dispositivi o elementi di decodificazione speciale che consentono

l'accesso ad un servizio criptato senza il pagamento del canone dovuto;

f-bis) fabbrica, importa, distribuisce, vende, noleggia, cede a qualsiasi titolo,

pubblicizza per la vendita o il noleggio, o detiene per scopi commerciali, attrezzature,

prodotti o componenti ovvero presta servizi che abbiano la prevalente finalità o l'uso

commerciale di eludere efficaci misure tecnologiche di cui all'art. 102-quater ovvero siano

principalmente progettati, prodotti, adattati o realizzati con la finalità di rendere possibile o

facilitare l'elusione di predette misure. Fra le misure tecnologiche sono comprese quelle

applicate, o che residuano, a seguito della rimozione delle misure medesime

conseguentemente a iniziativa volontaria dei titolari dei diritti o ad accordi tra questi ultimi

e i beneficiari di eccezioni, ovvero a seguito di esecuzione di provvedimenti dell'autorità

amministrativa o giurisdizionale;

h) abusivamente rimuove o altera le informazioni elettroniche di cui all'articolo 102-

quinquies, ovvero distribuisce, importa a fini di distribuzione, diffonde per radio o per

televisione, comunica o mette a disposizione del pubblico opere o altri materiali protetti dai

quali siano state rimosse o alterate le informazioni elettroniche stesse.

È punito con la reclusione da uno a quattro anni e con la multa da euro 2.582 a euro

15.493 chiunque:

riproduce, duplica, trasmette o diffonde abusivamente, vende o pone altrimenti in

commercio, cede a qualsiasi titolo o importa abusivamente oltre cinquanta copie o esemplari

di opere tutelate dal diritto d'autore e da diritti connessi;

a-bis) in violazione dell'articolo 16, a fini di lucro, comunica al pubblico immettendola

in un sistema di reti telematiche, mediante connessioni di qualsiasi genere, un'opera

dell'ingegno protetta dal diritto d'autore, o parte di essa;

esercitando in forma imprenditoriale attività di riproduzione, distribuzione, vendita o

commercializzazione, importazione di opere tutelate dal diritto d'autore e da diritti

commessi, si rende colpevole dei fatti previsti dal comma 1; promuove o organizza le attività

illecite di cui al comma 1.

La pena è diminuita se il fatto è di particolare tenuità.

La condanna per uno dei reati previsti nel comma 1 comporta:

l'applicazione delle pene accessorie di cui agli articoli 30 e 32-bis del codice penale;

la pubblicazione della sentenza ai sensi dell’articolo 36 del codice penale;

la sospensione per un periodo di un anno della concessione o autorizzazione di

diffusione radiotelevisiva per l'esercizio dell'attività produttiva o commerciale.

Gli importi derivanti dall'applicazione delle sanzioni pecuniarie previste dai

precedenti commi sono versati all'Ente nazionale di previdenza ed assistenza per i pittori e

scultori, musicisti, scrittori ed autori drammatici.

 Art. 171 septies, Legge n. 633/1941

La pena di cui all'articolo 171-ter, comma 1, si applica anche: ai produttori o

importatori dei supporti non soggetti al contrassegno di cui all'articolo 181-bis, i quali non

comunicano alla SIAE entro trenta giorni dalla data di immissione in commercio sul territorio

nazionale o di importazione i dati necessari alla univoca identificazione dei supporti

medesimi;salvo che il fatto non costituisca più grave reato, a chiunque dichiari falsamente

l'avvenuto assolvimento degli obblighi di cui all'articolo 181-bis, comma 2, della presente

legge.

 Art. 171 octies, Legge n. 633/1941

Qualora il fatto non costituisca più grave reato, è punito con la reclusione da sei mesi

a tre anni e con la multa da euro 2.582 a euro 25.822 chiunque a fini fraudolenti produce,

pone in vendita, importa, promuove, installa, modifica, utilizza per uso pubblico e privato

apparati o parti di apparati atti alla decodificazione di trasmissioni audiovisive ad accesso

condizionato effettuate via etere, via satellite, via cavo, in forma sia analogica sia digitale. Si

intendono ad accesso condizionato tutti i segnali audiovisivi trasmessi da emittenti italiane

o estere in forma tale da rendere gli stessi visibili esclusivamente a gruppi chiusi di utenti

selezionati dal soggetto che effettua l'emissione del segnale, indipendentemente dalla

imposizione di un canone per la fruizione di tale servizio.

La pena non è inferiore a due anni di reclusione e la multa a euro 15.493 se il fatto è

di rilevante gravità.

DICHIARAZIONI MENDACI ALL’AUTORITÀ GIUDIZIARIA - art. 25-decies, D.Lgs. n.

231/2001 (articolo aggiunto dal D.Lgs. 121/2011)

 Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci

all'autorità giudiziaria - art. 377 bis c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque, con violenza o minaccia, o con

offerta o promessa di denaro o di altra utilità, induce a non rendere dichiarazioni o a rendere

dichiarazioni mendaci la persona chiamata a rendere davanti alla autorità giudiziaria

dichiarazioni utilizzabili in un procedimento penale, quando questa ha la facoltà di non

rispondere, è punito con la reclusione da due a sei anni.

R) REATI AMBIENTALI – art. 25-undecies, D.Lgs. n. 231/2001 (articolo aggiunto

dal D.Lgs. n. 121/2011, modificato dalla L. n. 68/2015)

 Istigazione alla corruzione tra privati - art. 2635 bis Inquinamento ambientale

È punito con la reclusione da due a sei anni e con la multa da euro 10.000 a euro

100.000 chiunque abusivamente cagiona una compromissione o un deterioramento

significativi e misurabili: delle acque o dell'aria, o di porzioni estese o significative del suolo

o del sottosuolo; di un ecosistema, della biodiversità, anche agraria, della flora o della fauna.

Quando l'inquinamento è prodotto in un'area naturale protetta o sottoposta a vincolo

paesaggistico, ambientale, storico, artistico, architettonico o archeologico, ovvero in danno

di specie animali o vegetali protette, la pena è aumentata.

 Disastro ambientale - art. 452 quater c.p.

Fuori dai casi previsti dall'articolo 434, chiunque abusivamente cagiona un disastro

ambientale è punito con la reclusione da cinque a quindici anni. Costituiscono disastro

ambientale alternativamente:

l'alterazione irreversibile dell'equilibrio di un ecosistema;

l'alterazione dell'equilibrio di un ecosistema la cui eliminazione risulti particolarmente

onerosa e conseguibile solo con provvedimenti eccezionali;

l'offesa alla pubblica incolumità in ragione della rilevanza del fatto per l'estensione

della compromissione o dei suoi effetti lesivi ovvero per il numero delle persone offese o

esposte a pericolo.

Quando il disastro è prodotto in un'area naturale protetta o sottoposta a vincolo

paesaggistico, ambientale, storico, artistico, architettonico o archeologico, ovvero in danno

di specie animali o vegetali protette, la pena è aumentata.

 Delitti colposi contro l’ambiente - art. 452 quinquies c.p.

Se taluno dei fatti di cui agli articoli 452 bis e 452 quater è commesso per colpa, le

pene previste dai medesimi articoli sono diminuite da un terzo a due terzi. Se dalla

commissione dei fatti di cui al comma precedente deriva il pericolo di inquinamento

ambientale o di disastro ambientale le pene sono ulteriormente diminuite di un terzo.

 Traffico e abbandono di materiale ad alta radioattività - art. 452 sexies

c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, è punito con la reclusione da due a sei

anni e con la multa da euro 10.000 a euro 50.000 chiunque abusivamente cede, acquista,

riceve, trasporta, importa, esporta, procura ad altri, detiene, trasferisce, abbandona o si disfa

illegittimamente di materiale ad alta radioattività. La pena di cui al primo comma è

aumentata se dal fatto deriva il pericolo di compromissione o deterioramento: delle acque

o dell'aria, o di porzioni estese o significative del suolo o del sottosuolo; di un ecosistema,

della biodiversità, anche agraria, della flora o della fauna.

Se dal fatto deriva pericolo per la vita o per l'incolumità delle persone, la pena è

aumentata fino alla metà.

 Circostanze aggravanti - 452 octies c.p.

Quando l'associazione di cui all'articolo 416 è diretta, in via esclusiva o concorrente,

allo scopo di commettere taluno dei delitti previsti dal presente titolo, le pene previste dal

medesimo articolo 416 sono aumentate.

Quando l'associazione di cui all'articolo 416 bis è finalizzata a commettere taluno dei

delitti previsti dal presente titolo ovvero all'acquisizione della gestione o comunque del

controllo di attività economiche, di concessioni, di autorizzazioni, di appalti o di servizi

pubblici in materia ambientale, le pene previste dal medesimo articolo 416 bis sono

aumentate.

Le pene di cui ai commi primo e secondo sono aumentate da un terzo alla metà se

dell'associazione fanno parte pubblici ufficiali o incaricati di un pubblico servizio che

esercitano funzioni o svolgono servizi in materia ambientale.

 Uccisione, distruzione, cattura, prelievo, detenzione di esemplari di

specie animali o vegetali selvatiche protette - art. 727 bis c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque, fuori dai casi consentiti,

uccide, cattura o detiene esemplari appartenenti ad una specie animale selvatica protetta è

punito con l'arresto da uno a sei mesi o con l'ammenda fino a 4.000 euro, salvo i casi in cui

l'azione riguardi una quantità trascurabile di tali esemplari e abbia un impatto trascurabile

sullo stato di conservazione della specie.

Chiunque, fuori dai casi consentiti, distrugge, preleva o detiene esemplari

appartenenti ad una specie vegetale selvatica protetta è punito con l'ammenda fino a 4.000

euro, salvo i casi in cui l'azione riguardi una quantità trascurabile di tali esemplari e abbia un

impatto trascurabile sullo stato di conservazione della specie.

Distruzione o deterioramento di habitat all’interno di un sito protetto - art. 733 bis

c.p. Chiunque, fuori dai casi consentiti, distrugge un habitat all'interno di un sito protetto o

comunque lo deteriora compromettendone lo stato di conservazione è punito con l'arresto

fino a diciotto mesi e con l'ammenda non inferiore a 3000 euro.

S) LEGGE 7 FEBBRAIO 1992, N . 150 (Disciplina dei reati relativi all'applicazione in

Italia della convenzione sul commercio internazionale delle specie animali e vegetali in

via di estinzione, firmata a Washington il 3 marzo 1973, di cui alla legge 19 dicembre

1975, n. 874, e del regolamento (CEE) n. 3626/82, e successive modificazioni, nonché'

norme per la commercializzazione e la detenzione di esemplari vivi di mammiferi e rettili

che possono costituire pericolo per la salute e l’incolumità pubblica.)

 Art. 1: Salvo che il fatto costituisca più grave reato, è punito (con l'arresto da

sei mesi a due anni e con l'ammenda da euro quindicimila a euro centocinquantamila)

chiunque, in violazione di quanto previsto dal Regolamento (CE) n. 338/97 del Consiglio del

9 dicembre 1996, e successive attuazioni e modificazioni, per gli esemplari appartenenti alle

specie elencate nell'allegato A del Regolamento medesimo e successive modificazioni: a)

importa, esporta o riesporta esemplari, sotto qualsiasi regime doganale, senza il prescritto

certificato o licenza, ovvero con certificato o licenza non validi ai sensi dell'articolo 11,

comma 2a, del Regolamento (CE) n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre 1996, e successive

attuazioni e modificazioni; b) omette di osservare le prescrizioni finalizzate all’incolumità

degli esemplari, specificate in una licenza o in un certificato rilasciati in conformità al

Regolamento (CE) n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre 1996, e successive attuazioni e

modificazioni e del Regolamento (CE) n. 939/97 della Commissione, del 26 maggio 1997, e

successive modificazioni; c) utilizza i predetti esemplari in modo difforme dalle prescrizioni

contenute nei provvedimenti autorizzativi o certificativi rilasciati unitamente alla licenza di

importazione o certificati successivamente; d) trasporta o fa transitare, anche per conto terzi,

esemplari senza la licenza o il certificato prescritti, rilasciati in conformità del Regolamento

(CE) n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre 1996, e successive attuazioni e modificazioni e

del Regolamento (CE) n. 939/97 della Commissione, del 26 maggio 1997, e successive

modificazioni e, nel caso di esportazione o riesportazione da un Paese terzo parte contraente

della Convenzione di Washington, rilasciati in conformità della stessa, ovvero senza una

prova sufficiente della loro esistenza; e) commercia piante riprodotte artificialmente in

contrasto con le prescrizioni stabilite in base all'articolo 7, paragrafo 1, lettera b), del

Regolamento (CE) n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre 1996, e successive attuazioni e

modificazioni e del Regolamento (CE) n. 939/97 della Commissione, del 26 maggio 1997 e

successive modificazioni; f) detiene, utilizza per scopi di lucro, acquista, vende, espone o

detiene per la vendita o per fini commerciali, offre in vendita o comunque cede esemplari

senza la prescritta documentazione. ((2. In caso di recidiva, si applica la pena dell'arresto da

uno a tre anni e dell'ammenda da euro trentamila a euro trecentomila. Qualora il reato

suddetto sia commesso nell'esercizio di attività di impresa, alla condanna consegue la

sospensione della licenza da un minimo di sei mesi ad un massimo di due anni)). 3.

L'importazione, l'esportazione o la riesportazione di oggetti personali o domestici derivati

da esemplari di specie indicate nel comma 1, in violazione delle disposizioni del

Regolamento (CE) n. 939/97 della Commissione, del 26 maggio 1997, e successive

modificazioni, ((è punita con la sanzione amministrativa da euro seimila a euro trentamila)).

Gli oggetti introdotti illegalmente sono confiscati dal Corpo forestale dello Stato, ove la

confisca non sia disposta dall’Autorità giudiziaria.

 Art. 2: Salvo che il fatto costituisca più grave reato, è punito (con l'ammenda

da euro ventimila a euro duecentomila o con l'arresto da sei mesi ad un anno), chiunque, in

violazione di quanto previsto dal Regolamento (CE) n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre

1996, e successive attuazioni e modificazioni, per gli esemplari appartenenti alle specie

elencate negli allegati B e C del Regolamento medesimo e successive modificazioni: a)

importa, esporta o riesporta esemplari, sotto qualsiasi regime doganale, senza il prescritto

certificato o licenza, ovvero con certificato o licenza non validi ai sensi dell'articolo 11,

comma 2a, del Regolamento (CE) n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre 1996, e successive

attuazioni e modificazioni; b) omette di osservare le prescrizioni finalizzate all’incolumità

degli esemplari, specificate in una licenza o in un certificato rilasciati in conformità al

Regolamento (CE) n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre 1996, e successive attuazioni e

modificazioni, e del Regolamento (CE) n. 939/97 della Commissione, del 26 maggio 1997, e

successive modificazioni; c) utilizza i predetti esemplari in modo difforme dalle prescrizioni

contenute nei provvedimenti autorizzativi o certificativi rilasciati unitamente alla licenza di

importazione o certificati successivamente; d) trasporta o fa transitare, anche per conto terzi,

esemplari senza licenza o il certificato prescritti, rilasciati in conformità del Regolamento (CE)

n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre 1996, e successive attuazioni e modificazioni, e del

Regolamento (CE) n. 939/97 della Commissione, del 26 maggio 1997, e successive

modificazioni e, nel caso di esportazione o riesportazione da un Paese terzo parte contraente

della Convenzione di Washington, rilasciati in conformità della stessa, ovvero senza una

prova sufficiente della loro esistenza; e) commercia piante riprodotte artificialmente in

contrasto con le prescrizioni stabilite in base all'articolo 7, paragrafo 1, lettera b), del

Regolamento (CE) n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre 1996, e successive attuazioni e

modificazioni, e del Regolamento (CE) n. 939/97 della Commissione, del 26 maggio 1997, e

successive modificazioni; f) detiene, utilizza per scopi di lucro, acquista, vende, espone o

detiene per la vendita o per fini commerciali, offre in vendita o comunque cede esemplari

senza la prescritta documentazione, limitatamente alle specie di cui all'allegato B del

Regolamento. (2. In caso di recidiva, si applica la pena dell'arresto da sei mesi a diciotto mesi

e dell'ammenda da euro ventimila a euro duecentomila. Qualora il reato suddetto sia

commesso nell'esercizio di attività di impresa, alla condanna consegue la sospensione della

licenza da un minimo di sei mesi ad un massimo di diciotto mesi).

3: L'introduzione nel territorio nazionale, l'esportazione o la riesportazione dallo

stesso di oggetti personali o domestici relativi a specie indicate nel comma 1, in violazione

delle disposizioni del Regolamento (CE) n. 939/97 della Commissione, del 26 maggio 1997,

e successive modificazioni, (è punita con la sanzione amministrativa da euro tremila a euro

quindicimila). Gli oggetti introdotti illegalmente sono confiscati dal Corpo forestale dello

Stato, ove la confisca non sia disposta dall’Autorità giudiziaria.

4: Salvo che il fatto costituisca reato, chiunque omette di presentare la notifica di

importazione, di cui all'articolo 4, paragrafo 4, del Regolamento (CE) n. 338/97, del Consiglio,

del 9 dicembre 1996, e successive attuazioni e modificazioni, ovvero il richiedente che

omette di comunicare il rigetto di una domanda di licenza o di certificato in conformità

dell'articolo 6, paragrafo 3, del citato Regolamento, (è punito con la sanzione amministrativa

da euro tremila a euro quindicimila).

5: L’autorità amministrativa che riceve il rapporto previsto dall'articolo 17, primo

comma, della legge 24 novembre 1981, n. 689, per le violazioni previste e punite dalla

presente legge, è il servizio CITES del Corpo forestale dello Stato.

 Art. 3 bis: Alle fattispecie previste dall'articolo 16, paragrafo 1,lettere a), c), d),

e), ed l), del Regolamento (CE) n. 338/97 del Consiglio, del 9 dicembre 1996, e successive

modificazioni, in materia di falsificazione o alterazione di certificati, licenze, notifiche di

importazione, dichiarazioni, comunicazioni di informazioni al fine di acquisizione di una

licenza o di un certificato, di uso di certificati o licenze falsi o alterati si applicano le pene di

cui al libro II, titolo VII, capo III del codice penale. 2. In caso di violazione delle norme del

decreto del Presidente della Repubblica 23 gennaio 1973, n. 43, le stesse concorrono con

quelle di cui agli articoli 1, 2 e del presente articolo.)

 Art. 6: Fatto salvo quanto previsto dalla legge 11 febbraio 1992, n. 157, è

vietato a chiunque detenere esemplari vivi di mammiferi e rettili di specie selvatica ed

esemplari vivi di mammiferi e rettili provenienti da riproduzioni in cattività che costituiscano

pericolo per la salute e per l’incolumità pubblica. 2. Il Ministro dell'ambiente, di concerto con

il Ministro dell'interno, con il Ministro della sanità e con il Ministro dell'agricoltura e delle

foreste, stabilisce con proprio decreto i criteri da applicare nell'individuazione delle specie di

cui al comma 1 e predispone di conseguenza l'elenco di tali esemplari, prevedendo altresì

opportune forme di diffusione dello stesso anche con l'ausilio di associazioni aventi il fine

della protezione delle specie. 3. Fermo restando quanto previsto dal comma 1 dell'articolo

5, coloro che alla data di pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale del decreto di cui al comma

2 detengono esemplari vivi di mammiferi o rettili di specie selvatica ed esemplari vivi di

mammiferi o rettili provenienti da riproduzioni in cattività compresi nell'elenco stesso, sono

tenuti a farne denuncia alla prefettura territorialmente competente entro novanta giorni

dalla data di entrata in vigore del decreto di cui al comma 2. Il prefetto, d'intesa con le

autorità sanitarie competenti, può autorizzare la detenzione dei suddetti esemplari previa

verifica della idoneità delle relative strutture di custodia, in funzione della corretta

sopravvivenza degli stessi, della salute e dell’incolumità pubblica. ((4. Chiunque contravviene

alle disposizioni di cui al comma 1 è punito con l'arresto fino a sei mesi o con l'ammenda da

euro quindicimila a euro trecentomila)). ((5. Chiunque contravviene alle disposizioni di cui al

comma 3 è punito con la sanzione amministrativa da euro diecimila a euro sessantamila)). 6.

Le disposizioni di cui ai commi 1, 3, 4 e 5 non si applicano: a) nei confronti dei giardini

zoologici, delle aree protette, dei parchi nazionali, degli acquari e delfinari, dichiarati idonei

dalla commissione scientifica di cui all'articolo 4, comma 2, sulla base dei criteri generali

fissati previamente dalla commissione stessa; b) nei confronti dei circhi e delle mostre

faunistiche permanenti o viaggianti, dichiarati idonei dalle autorità competenti in materia di

salute e incolumità pubblica, sulla base dei criteri generali fissati previamente dalla

commissione scientifica di cui all'articolo 4, comma 2. Le istituzioni scientifiche e di ricerca

iscritte nel registro istituito dall'articolo 5-bis, comma 8, non sono sottoposte alla verifica di

idoneità da parte della commissione.

Scarichi di acque reflue industriali contenenti sostanze pericolose, scarichi sul suolo

nel sottosuolo e nelle acque sotterranee; scarico nelle acque del mare da parte di navi od

aeromobili - D.Lgs. n. 152/2006 art. 137.

Fuori dai casi sanzionati ai sensi dell'articolo 29-quattuordecies, comma 1, chiunque

apra o comunque effettui nuovi scarichi di acque reflue industriali, senza autorizzazione,

oppure continui ad effettuare o mantenere detti scarichi dopo che l'autorizzazione sia stata

sospesa o revocata, è punito con l'arresto da due mesi a due anni o con l'ammenda da

millecinquecento euro a diecimila euro. Quando le condotte descritte al comma 1

riguardano gli scarichi di acque reflue industriali contenenti le sostanze pericolose comprese

nelle famiglie e nei gruppi di sostanze indicate nelle tabelle 5 e 3/A dell'Allegato 5 alla parte

terza del presente decreto, la pena è dell'arresto da tre mesi a tre anni e dell'ammenda da

5.000 euro a 52.000 euro. 3.

Chiunque, al di fuori delle ipotesi di cui al comma 5 o di cui all'articolo 29-

quattuordecies, comma 3, effettui uno scarico di acque reflue industriali contenenti le

sostanze pericolose comprese nelle famiglie e nei gruppi di sostanze indicate nelle tabelle 5

e 3/A dell'Allegato 5 alla parte terza del presente decreto senza osservare le prescrizioni

dell'autorizzazione, o le altre prescrizioni dell'autorità competente a norma degli articoli 107,

comma 1, e 108, comma 4, è punito con l'arresto fino a due anni.

Chiunque violi le prescrizioni concernenti l'installazione e la gestione dei controlli in

automatico o l'obbligo di conservazione dei risultati degli stessi di cui all'articolo 131 è

punito con la pena di cui al comma 3. Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque,

in relazione alle sostanze indicate nella tabella 5 dell'Allegato 5 alla parte terza del presente

decreto, nell'effettuazione di uno scarico di acque reflue industriali, superi i valori limite

fissati nella tabella 3 o, nel caso di scarico sul suolo, nella tabella 4 dell'Allegato 5 alla parte

terza del presente decreto, oppure i limiti più restrittivi fissati dalle regioni o dalle province

autonome o dall'Autorità competente a norma dell'articolo 107, comma 1, è punito con

l'arresto fino a due anni e con l'ammenda da tremila euro a trentamila euro. Se sono superati

anche i valori limite fissati per le sostanze contenute nella tabella 3/A del medesimo Allegato

5, si applica l'arresto da sei mesi a tre anni e l'ammenda da seimila euro a centoventimila

euro.

Le sanzioni di cui al comma 5 si applicano altresì al gestore di impianti di trattamento

delle acque reflue urbane che nell'effettuazione dello scarico supera i valori-limite previsti

dallo stesso comma.

Al gestore del servizio idrico integrato che non ottempera all'obbligo di

comunicazione di cui all'articolo 110, comma 3, o non osserva le prescrizioni o i divieti di cui

all'articolo 110, comma 5, si applica la pena dell'arresto da tre mesi ad un anno o con

l'ammenda da tremila euro a trentamila euro se si tratta di rifiuti non pericolosi e con la pena

dell'arresto da sei mesi a due anni e con l'ammenda da tremila euro a trentamila euro se si

tratta di rifiuti pericolosi.

Il titolare di uno scarico che non consente l'accesso agli insediamenti da parte del

soggetto incaricato del controllo ai fini di cui all'articolo 101, commi 3 e 4, salvo che il fatto

non costituisca più grave reato, è punito con la pena dell'arresto fino a due anni. Restano

fermi i poteri-doveri di interventi dei soggetti incaricati del controllo anche ai sensi

dell'articolo 13 della legge n. 689 del 1981 e degli articoli 55 e 354 del codice di procedura

penale.

Chiunque non ottempera alla disciplina dettata dalle regioni ai sensi dell'articolo 113,

comma 3, è punito con le sanzioni di cui all'articolo 137, comma 1.

Chiunque non ottempera al provvedimento adottato dall'autorità competente ai

sensi dell'articolo 84, comma 4, ovvero dell'articolo 85, comma 2, è punito con l'ammenda

da millecinquecento euro a quindicimila euro. Chiunque non osservi i divieti di scarico

previsti dagli articoli 103 e 104 è punito con l'arresto sino a tre anni.

Chiunque non osservi le prescrizioni regionali assunte a norma dell'articolo 88,

commi 1 e 2, dirette ad assicurare il raggiungimento o il ripristino degli obiettivi di qualità

delle acque designate ai sensi dell'articolo 87, oppure non ottemperi ai provvedimenti

adottati dall'autorità competente ai sensi dell'articolo 87, comma 3, è punito con l'arresto

sino a due anni o con l'ammenda da quattromila euro a quarantamila euro. Si applica sempre

la pena dell'arresto da due mesi a due anni se lo scarico nelle acque del mare da parte di

navi od aeromobili contiene sostanze o materiali per i quali è imposto il divieto assoluto di

sversamento ai sensi delle disposizioni contenute nelle convenzioni internazionali vigenti in

materia e ratificate dall'Italia, salvo che siano in quantità tali da essere resi rapidamente

innocui dai processi fisici, chimici e biologici, che si verificano naturalmente in mare e purché

in presenza di preventiva autorizzazione da parte dell'autorità competente.

Chiunque effettui l'utilizzazione agronomica di effluenti di allevamento, di acque di

vegetazione dei frantoi oleari, nonché di acque reflue provenienti da aziende agricole e

piccole aziende agroalimentari di cui all'articolo 112, al di fuori dei casi e delle procedure ivi

previste, oppure non ottemperi al divieto o all'ordine di sospensione dell'attività impartito a

norma di detto articolo, è punito con l'ammenda da euro millecinquecento a euro diecimila

o con l'arresto fino ad un anno. La stessa pena si applica a chiunque effettui l'utilizzazione

agronomica al di fuori dei casi e delle procedure di cui alla normativa vigente.

 Attività di gestione rifiuti non autorizzata - D.Lgs. n. 152/2006 art. 256

Fuori dai casi sanzionati ai sensi dell'articolo 29-quattuordecies, comma 1, chiunque

effettua una attività di raccolta, trasporto, recupero, smaltimento, commercio ed

intermediazione di rifiuti in mancanza della prescritta autorizzazione, iscrizione o

comunicazione di cui agli articoli 208, 209, 210, 211, 212, 214, 215 e 216 è punito: con la

pena dell'arresto da tre mesi a un anno o con l'ammenda da duemilaseicento euro a

ventiseimila euro se si tratta di rifiuti non pericolosi; con la pena dell'arresto da sei mesi a

due anni e con l'ammenda da duemilaseicento euro a ventiseimila euro se si tratta di rifiuti

pericolosi.

Le pene di cui al comma 1 si applicano ai titolari di imprese ed ai responsabili di enti

che abbandonano o depositano in modo incontrollato i rifiuti ovvero li immettono nelle

acque superficiali o sotterranee in violazione del divieto di cui all'articolo 192, commi 1 e 2.

Fuori dai casi sanzionati ai sensi dell'articolo 29-quattuordecies, comma 1, chiunque

realizza o gestisce una discarica non autorizzata è punito con la pena dell'arresto da sei mesi

a due anni e con l'ammenda da duemilaseicento euro a ventiseimila euro. Si applica la pena

dell'arresto da uno a tre anni e dell'ammenda da euro cinquemiladuecento a euro

cinquantaduemila se la discarica è destinata, anche in parte, allo smaltimento di rifiuti

pericolosi. Alla sentenza di condanna o alla sentenza emessa ai sensi dell'articolo 444 del

codice di procedura penale, consegue la confisca dell'area sulla quale è realizzata la discarica

abusiva se di proprietà dell'autore o del compartecipe al reato, fatti salvi gli obblighi di

bonifica o di ripristino dello stato dei luoghi.

Le pene di cui ai commi 1, 2 e 3 sono ridotte della metà nelle ipotesi di inosservanza

delle prescrizioni contenute o richiamate nelle autorizzazioni, nonché nelle ipotesi di carenza

dei requisiti e delle condizioni richiesti per le iscrizioni o comunicazioni.

Chiunque, in violazione del divieto di cui all'articolo 187, effettua attività non

consentite di miscelazione di rifiuti, è punito con la pena di cui al comma 1, lettera b).

Chiunque effettua il deposito temporaneo presso il luogo di produzione di rifiuti

sanitari pericolosi, con violazione delle disposizioni di cui all'articolo 227, comma 1, lettera

b), è punito con la pena dell'arresto da tre mesi ad un anno o con la pena dell'ammenda da

duemilaseicento euro a ventiseimila euro. Si applica la sanzione amministrativa pecuniaria

da duemilaseicento euro a quindicimilacinquecento euro per i quantitativi non superiori a

duecento litri o quantità equivalenti.

Chiunque viola gli obblighi di cui agli articoli 231, commi 7, 8 e 9, 233, commi 12 e

13, e 234, comma 14, è punito con la sanzione amministrativa pecuniaria da

duecentosessanta euro a millecinquecentocinquanta euro.

I soggetti di cui agli articoli 233, 234, 235 e 236 che non adempiono agli obblighi di

partecipazione ivi previsti sono puniti con una sanzione amministrativa pecuniaria da

ottomila euro a quarantacinquemila euro, fatto comunque salvo l'obbligo di corrispondere i

contributi pregressi. Sino all'adozione del decreto di cui all'articolo 234, comma 2, le sanzioni

di cui al presente comma non sono applicabili ai soggetti di cui al medesimo articolo 234. 9

Le sanzioni di cui al comma 8 sono ridotte della metà nel caso di adesione effettuata entro

il sessantesimo giorno dalla scadenza del termine per adempiere agli obblighi di

partecipazione previsti dagli articoli 233, 234, 235 e 236.

 Inquinamento del suolo, del sottosuolo, delle acque superficiali o delle acque

sotterranee - D.Lgs. n. 152/2006, art. 257

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque cagiona l'inquinamento del

suolo, del sottosuolo, delle acque superficiali o delle acque sotterranee con il superamento

delle concentrazioni soglia di rischio è punito con la pena dell'arresto da sei mesi a un anno

o con l'ammenda da duemilaseicento euro a ventiseimila euro, se non provvede alla bonifica

in conformità al progetto approvato dall'autorità competente nell'ambito del procedimento

di cui agli articoli 242 e seguenti. In caso di mancata effettuazione della comunicazione di

cui all'articolo 242, il trasgressore è punito con la pena dell'arresto da tre mesi a un anno o

con l'ammenda da mille euro a ventiseimila euro.

Si applica la pena dell'arresto da un anno a due anni e la pena dell'ammenda da

cinquemiladuecento euro a cinquantaduemila euro se l'inquinamento è provocato da

sostanze pericolose.

 Traffico illecito di rifiuti - D.Lgs. n. 152/2006 art. 259, comma 1

Chiunque effettua una spedizione di rifiuti costituente traffico illecito ai sensi

dell'articolo 26 del regolamento (CEE) 1° febbraio 1993, n. 259, o effettua una spedizione di

rifiuti elencati nell'Allegato II del citato regolamento in violazione dell'articolo 1, comma 3,

lettere a), b), c) e d), del regolamento stesso è punito con la pena dell'ammenda da

millecinquecentocinquanta euro a ventiseimila euro e con l'arresto fino a due anni. La pena

è aumentata in caso di spedizione di rifiuti pericolosi.

 Violazione degli obblighi di comunicazione, di tenuta dei registri obbligatori

e dei formulari - D.Lgs. n. 152/2006 art. 258, comma 4, secondo periodo 4.

Salvo che il fatto costituisca reato, chiunque effettua il trasporto di rifiuti senza il

formulario di cui all'articolo 193 o senza i documenti sostitutivi ivi previsti, ovvero riporta nel

formulario stesso dati incompleti o inesatti è punito con la sanzione amministrativa

pecuniaria da milleseicento euroa diecimila euro. Si applica la pena dell'articolo 483 del

codice penale nel caso di trasporto di rifiuti pericolosi. Tale ultima pena si applica anche a

chi nella predisposizione di un certificato di analisi di rifiuti, fornisce false indicazioni sulla

natura, sulla composizione e sulle caratteristiche chimico- fisiche dei rifiuti e a chi fa uso di

un certificato falso durante il trasporto.

 Attività organizzate per il traffico illecito di rifiuti - art. 452

quaterdecies c.p.

Chiunque, al fine di conseguire un ingiusto profitto, con più operazioni e attraverso

l'allestimento di mezzi e attività continuative organizzate, cede, riceve, trasporta, esporta,

importa, o comunque gestisce abusivamente ingenti quantitativi di rifiuti è punito con la

reclusione da uno a sei anni. Se si tratta di rifiuti ad alta radioattività si applica la pena della

reclusione da tre a otto anni. Alla condanna conseguono le pene accessorie di cui agli articoli

28, 30, 32-bis e 32-ter, con la limitazione di cui all'articolo 33.

Il giudice, con la sentenza di condanna o con quella emessa ai sensi dell'articolo 444

del codice di procedura penale, ordina il ripristino dello stato dell'ambiente e può

subordinare la concessione della sospensione condizionale della pena all'eliminazione del

danno o del pericolo per l'ambiente.

È sempre ordinata la confisca delle cose che servirono a commettere il reato o che

costituiscono il prodotto o il profitto del reato, salvo che appartengano a persone estranee

al reato. Quando essa non sia possibile, il giudice individua beni di valore equivalente di cui

il condannato abbia anche indirettamente o per interposta persona la disponibilità e ne

ordina la confisca.

 Sistema informatico di controllo della tracciabilità dei rifiuti - D.Lgs. n.

152/2006, art. 260 bis, commi 6, 7 e 8.

Si applica la pena di cui all'articolo 483 c.p. a colui che, nella predisposizione di un

certificato di analisi di rifiuti, utilizzato nell'ambito del sistema di controllo della tracciabilità

dei rifiuti fornisce false indicazioni sulla natura, sulla composizione e sulle caratteristiche

chimico-fisiche dei rifiuti e a chi inserisce un certificato falso nei dati da fornire ai fini della

tracciabilità dei rifiuti.

Il trasportatore che omette di accompagnare il trasporto dei rifiuti con la copia

cartacea della scheda SISTRI - AREA MOVIMENTAZIONE e, ove necessario sulla base della

normativa vigente, con la copia del certificato analitico che identifica le caratteristiche dei

rifiuti è punito con la sanzione amministrativa pecuniaria da 1.600 euro a 9.300 euro. Si

applica la pena di cui all'art. 483 del codice penale in caso di trasporto di rifiuti pericolosi.

Tale ultima pena si applica anche a colui che, durante il trasporto fa uso di un certificato di

analisi di rifiuti contenente false indicazioni sulla natura, sulla composizione e sulle

caratteristiche chimico-fisiche dei rifiuti trasportati.

 Il trasportatore che accompagna il trasporto di rifiuti con una copia cartacea

della scheda SISTRI AREA Movimentazione fraudolentemente alterata è punito con la pena

prevista dal combinato disposto degli articoli 477 e 482 del codice penale. Sanzioni - D.Lgs.

n. 152/2006, art. 279, comma 5

Fuori dai casi per cui trova applicazione l'articolo 6, comma 13, cui eventuali sanzioni

sono applicate ai sensi dell'articolo 29-quattuordecies, chi inizia a installare o esercisce uno

stabilimento in assenza della prescritta autorizzazione ovvero continua l'esercizio con

l'autorizzazione scaduta, decaduta, sospesa o revocata è punito con la pena dell'arresto da

due mesi a due anni o dell'ammenda da 258 euro a 1.032 euro. Con la stessa pena è punito

chi sottopone uno stabilimento ad una modifica sostanziale senza l'autorizzazione prevista

dall'articolo 269, comma 8. Chi sottopone uno stabilimento ad una modifica non sostanziale

senza effettuare la comunicazione prevista dall'articolo 269, comma 8, è assoggettato ad

una sanzione amministrativa pecuniaria pari a 1.000 euro, alla cui irrogazione provvede

l'autorità competente.

Chi, nell'esercizio di uno stabilimento, viola i valori limite di emissione o le prescrizioni

stabiliti dall'autorizzazione, dagli Allegati I, II, III o V alla parte quinta del presente decreto,

dai piani e dai programmi o dalla normativa di cui all'articolo 271 o le prescrizioni altrimenti

imposte dall'autorità competente ai sensi del presente titolo è punito con l'arresto fino ad

un anno o con l'ammenda fino a 1.032 euro. Se i valori limite o le prescrizioni violati sono

contenuti nell'autorizzazione integrata ambientale si applicano le sanzioni previste dalla

normativa che disciplina tale autorizzazione.

Fuori dai casi sanzionati ai sensi dell'articolo 29-quattuordecies, comma 7, chi mette

in esercizio un impianto o inizia ad esercitare un'attività senza averne dato la preventiva

comunicazione prescritta ai sensi dell'articolo 269, comma 6, o ai sensi dell'articolo 272,

comma 1, è punito con l'arresto fino ad un anno o con l'ammenda fino a milletrentadue

euro.

Fuori dai casi sanzionati ai sensi dell'articolo 29-quattuordecies, comma 8, chi non

comunica all'autorità competente i dati relativi alle emissioni ai sensi dell'articolo 269,

comma 6, è punito con l'arresto fino a sei mesi o con l'ammenda fino a milletrentadue euro.

Nei casi previsti dal comma 2 si applica sempre la pena dell'arresto fino ad un anno

se il superamento dei valori limite di emissione determina anche il superamento dei valori

limite di qualità dell'aria previsti dalla vigente normativa.

Chi, nei casi previsti dall'articolo 281, comma 1, non adotta tutte le misure necessarie

ad evitare un aumento anche temporaneo delle emissioni è punito con la pena dell'arresto

fino ad un anno o dell'ammenda fino a milletrentadue euro.

Per la violazione delle prescrizioni dell'articolo 276, nel caso in cui la stessa non sia

soggetta alle sanzioni previste dai commi da 1 a 6, e per la violazione delle prescrizioni

dell'articolo 277 si applica una sanzione amministrativa pecuniaria da

quindicimilaquattrocentonovantatre euro a

centocinquantaquattromilanovecentotrentasette euro. All'irrogazione di tale sanzione

provvede, ai sensi degli articoli 17 e seguenti della legge 24 novembre 1981, n. 689, la

regione o la diversa autorità indicata dalla legge regionale. La sospensione delle

autorizzazioni in essere è sempre disposta in caso di recidiva.

 Inquinamento doloso provocato dalle navi - D.Lgs. n. 202/2007, art. 8

commi 1 e 2

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, il Comandante di una nave, battente

qualsiasi bandiera, nonché i membri dell'equipaggio, il proprietario e l'armatore della nave,

nel caso in cui la violazione sia avvenuta con il loro concorso, che dolosamente violano le

disposizioni dell'art. 4 sono puniti con l'arresto da sei mesi a due anni e con l'ammenda da

euro 10.000 ad euro 50.000.

Se la violazione di cui al comma 1 causa danni permanenti o, comunque, di

particolare gravità, alla qualità delle acque, a specie animali o vegetali o a parti di queste, si

applica l'arresto da uno a tre anni e l'ammenda da euro 10.000 ad euro 80.000. 3. Il danno si

considera di particolare gravità quando l'eliminazione delle sue conseguenze risulta di

particolare complessità sotto il profilo tecnico, ovvero particolarmente onerosa o

conseguibile solo con provvedimenti eccezionali.

 Inquinamento colposo provocato dalle navi – D.Lgs. n. 202/2007, art.

9 commi 1 e 2.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, il Comandante di una nave, battente

qualsiasi bandiera, nonché i membri dell'equipaggio, il proprietario e l'armatore della nave,

nel caso in cui la violazione sia avvenuta con la loro cooperazione, che violano per colpa le

disposizioni dell'art. 4, sono puniti con l'ammenda da euro 10.000 ad euro 30.000.

Se la violazione di cui al comma 1 causa danni permanenti o, comunque, di

particolare gravità, alla qualità delle acque, a specie animali o vegetali o a parti di queste, si

applica l'arresto da sei mesi a due anni e l'ammenda da euro 10.000 ad euro 30.000. 3. Il

danno si considera di particolare gravità quando l'eliminazione delle sue conseguenze risulta

di particolare complessità sotto il profilo tecnico, ovvero particolarmente onerosa o

conseguibile solo con provvedimenti eccezionali.

 Cessazione e riduzione dell'impiego delle sostanze lesive – L. n.

549/1993, art. 3, comma 7.

Chiunque viola le disposizioni di cui al presente articolo è punito con l'arresto

fino a due anni e con l'ammenda fino al triplo del valore delle sostanze utilizzate per fini

produttivi, importate o commercializzate. Nei casi più gravi, alla condanna consegue la

revoca dell'autorizzazione o della licenza in base alla quale viene svolta l'attività costituente

illecito.

 Disposizioni contro le immigrazioni clandestine – art. 12, commi 3, 3-bis, 3-

ter, 5, D.Lgs. n. 286/1998.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque, in violazione delle disposizioni

del presente testo unico, promuove, dirige, organizza, finanzia o effettua il trasporto di

stranieri nel territorio dello Stato ovvero compie altri atti diretti a procurarne illegalmente

l'ingresso nel territorio dello Stato, ovvero di altro Stato del quale la persona non è cittadina

o non ha titolo di residenza permanente, è punito con la reclusione da cinque a quindici anni

e con la multa di 15.000 euro per ogni persona nel caso in cui:

il fatto riguarda l'ingresso o la permanenza illegale nel territorio dello Stato di cinque

o più persone;

la persona trasportata è stata esposta a pericolo per la sua vita o per la sua incolumità

per procurarne l'ingresso o la permanenza illegale;

la persona trasportata è stata sottoposta a trattamento inumano o degradante per

procurarne l'ingresso o la permanenza illegale;

il fatto è commesso da tre o più persone in concorso tra loro o utilizzando servizi

internazionali di trasporto ovvero documenti contraffatti o alterati o comunque illegalmente

ottenuti;

gli autori del fatto hanno la disponibilità di armi o materie esplodenti.

Se i fatti di cui al comma 3 sono commessi ricorrendo due o più delle ipotesi di cui

alle lettere a), b), c), d) ed e) del medesimo comma, la pena ivi prevista è aumentata. 3-ter.

La pena detentiva è aumentata da un terzo alla metà e si applica la multa di 25.000 euro per

ogni persona se i fatti di cui ai commi 1 e 3: sono commessi al fine di reclutare persone da

destinare alla prostituzione o comunque allo sfruttamento sessuale o lavorativo ovvero

riguardano l'ingresso di minori da impiegare in attività illecite al fine di favorirne lo

sfruttamento; sono commessi al fine di trame profitto, anche indiretto.

Fuori dei casi previsti dai commi precedenti, e salvo che il fatto non costituisca più

grave reato, chiunque, al fine di trarre un ingiusto profitto dalla condizione di illegalità dello

straniero o nell'ambito delle attività punite a norma del presente articolo, favorisce la

permanenza di questi nel territorio dello Stato in violazione delle norme del presente testo

unico, è punito con la reclusione fino a quattro anni e con la multa fino a lire trenta milioni.

Quando il fatto è commesso in concorso da due o più persone, ovvero riguarda la

permanenza di cinque o più persone, la pena è aumentata da un terzo alla metà.

 Lavoro subordinato a tempo determinato e indeterminato- art. 22, comma 12

bis, D.Lgs. n. 286/1998.

Il datore di lavoro che occupa alle proprie dipendenze lavoratori stranieri privi del

permesso di soggiorno previsto dal presente articolo, ovvero il cui permesso sia scaduto e

del quale non sia stato chiesto, nei termini di legge, il rinnovo, revocato o annullato, è punito

con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa di 5000 euro per ogni lavoratore

impiegato. 12-bis. Le pene per il fatto previsto dal comma 12 sono aumentate da un terzo

alla metà:

se i lavoratori occupati sono in numero superiore a tre;

se i lavoratori occupati sono minori in età non lavorativa;

se i lavoratori occupati sono sottoposti alle altre condizioni lavorative di particolare

sfruttamento di cui al terzo comma dell'articolo 603-bis del codice penale.

T) RAZZISMO E XENOFOBIA (ART. 25-TERDECIES, D.LGS. N. 231/2001) [articolo

aggiunto dalla Legge 20 novembre 2017 n. 167]

 Propaganda e istigazione a delinquere per motivi di discriminazione razziale etnica e

religiosa – art. 604 bis.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, è punito: con la reclusione fino ad un

anno e sei mesi o con la multa fino a 6.000 euro chi propaganda idee fondate sulla

superiorità o sull'odio razziale o etnico, ovvero istiga a commettere o commette atti di

discriminazione per motivi razziali, etnici, nazionali o religiosi; con la reclusione da sei mesi

a quattro anni chi, in qualsiasi modo, istiga a commettere o commette violenza o atti di

provocazione alla violenza per motivi razziali, etnici, nazionali o religiosi.

È vietata ogni organizzazione, associazione, movimento o gruppo avente tra i propri

scopi l'incitamento alla discriminazione o alla violenza per motivi razziali, etnici, nazionali o

religiosi. Chi partecipa a tali organizzazioni, associazioni, movimenti o gruppi, o presta

assistenza alla loro attività, è punito, per il solo fatto della partecipazione o dell'assistenza,

con la reclusione da sei mesi a quattro anni. Coloro che promuovono o dirigono tali

organizzazioni, associazioni, movimenti o gruppi sono puniti, per ciò solo, con la reclusione

da uno a sei anni.

Si applica la pena della reclusione da due a sei anni se la propaganda ovvero

l'istigazione e l'incitamento, commessi in modo che derivi concreto pericolo di diffusione, si

fondano in tutto o in parte sulla negazione, sulla minimizzazione in modo grave o

sull'apologia della Shoah o dei crimini di genocidio, dei crimini contro l’umanità e dei crimini

di guerra, come definiti dagli articoli 6, 7 e 8 dello statuto della Corte penale internazionale.

U) REATI TRIBUTARI (art. 25 quinquiesdecies, D. lgs. n. 231/2001) E CONTRABBANDO

(art. articolo 25 sexiesdecies, D. lgs. n. 231/2001)

 Art. 2 D.Lgs. 74/2000: Dichiarazione fraudolenta mediante fatture per

operazioni inesistenti

È punito con la reclusione da quattro a otto anni chiunque, al fine di evadere le

imposte sui redditi o sul valore aggiunto, avvalendosi di fatture o altri documenti per

operazioni inesistenti, indica in una delle dichiarazioni relative a dette imposte elementi

passivi fittizi.

Il fatto si considera commesso avvalendosi di fatture o altri documenti per operazioni

inesistenti quando tali fatture o documenti sono registrati nelle scritture contabili

obbligatorie, o sono detenuti a fine di prova nei confronti dell'amministrazione finanziaria.

2-bis.Se l'ammontare degli elementi passivi fittizi è inferiore a euro centomila, si

applica la reclusione da un anno e sei mesi a sei anni.

 Art. 3 D.Lgs. 74/2000: Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici

Fuori dai casi previsti dall'articolo 2, è punito con la reclusione da tre a otto anni

chiunque, al fine di evadere le imposte sui redditi o sul valore aggiunto, compiendo

operazioni simulate oggettivamente o soggettivamente ovvero avvalendosi di documenti

falsi o di altri mezzi fraudolenti idonei ad ostacolare l'accertamento e ad indurre in errore

l'amministrazione finanziaria, indica in una delle dichiarazioni relative a dette imposte

elementi attivi per un ammontare inferiore a quello effettivo od elementi passivi fittizi o

crediti e ritenute fittizi, quando, congiuntamente: a)l'imposta evasa è superiore, con

riferimento a taluna delle singole imposte, a euro trentamila; b)l'ammontare complessivo

degli elementi attivi sottratti all'imposizione, anche mediante indicazione di elementi passivi

fittizi, è superiore al cinque per cento dell'ammontare complessivo degli elementi attivi

indicati in dichiarazione, o comunque, è superiore a euro un milione cinquecentomila, ovvero

qualora l'ammontare complessivo dei crediti e delle ritenute fittizie in diminuzione

dell'imposta, è superiore al cinque per cento dell'ammontare dell'imposta medesima o

comunque a euro trentamila.

Il fatto si considera commesso avvalendosi di documenti falsi quando tali documenti

sono registrati nelle scritture contabili obbligatorie o sono detenuti a fini di prova nei

confronti dell'amministrazione finanziaria.

Ai fini dell'applicazione della disposizione del comma 1, non costituiscono mezzi

fraudolenti la mera violazione degli obblighi di fatturazione e di annotazione degli elementi

attivi nelle scritture contabili o la sola indicazione nelle fatture o nelle annotazioni di elementi

attivi inferiori a quelli reali.

 Art.4 D.Lgs. 74/2000: Dichiarazione infedele

quattro anni e sei mesi chiunque, al fine di evadere le imposte sui redditi o sul valore

aggiunto, indica in una delle dichiarazioni annuali relative a dette imposte elementi attivi per

un ammontare inferiore a quello effettivo od elementi passivi inesistenti, quando,

congiuntamente: l'imposta evasa è superiore, con riferimento a taluna delle singole imposte,

a euro centomila; l’ammontare complessivo degli elementi attivi sottratti all'imposizione,

anche mediante indicazione di elementi passivi inesistenti, è superiore al dieci per cento

dell'ammontare complessivo degli elementi attivi indicati in dichiarazione, o, comunque, è

superiore a euro due milioni.

1-bis. Ai fini dell'applicazione della disposizione del comma 1, non si tiene conto della

non corretta classificazione, della valutazione di elementi attivi o passivi oggettivamente

esistenti, rispetto ai quali i criteri concretamente applicati sono stati comunque indicati nel

bilancio ovvero in altra documentazione rilevante ai fini fiscali, della violazione dei criteri di

determinazione dell'esercizio di competenza, della non inerenza, della non deducibilità di

elementi passivi reali.

1-ter. Fuori dei casi di cui al comma 1-bis, non danno luogo a fatti punibili le

valutazioni che complessivamente considerate, differiscono in misura inferiore al 10 per

cento da quelle corrette. Degli importi compresi in tale percentuale non si tiene conto nella

verifica del superamento delle soglie di punibilità previste dal comma 1, lettere a) e b).

 Art. 5 D.L.gs. 74/2000: Dichiarazione omessa

È punito con la reclusione da due a cinque anni chiunque al fine di evadere le imposte

sui redditi o sul valore aggiunto, non presenta, essendovi obbligato, una delle dichiarazioni

relative a dette imposte, quando l'imposta evasa è superiore, con riferimento a taluna delle

singole imposte ad euro cinquantamila.

1 bis. È punito con la reclusione da due a cinque anni chiunque non presenta,

essendovi obbligato, la dichiarazione di sostituto d'imposta, quando l'ammontare delle

ritenute non versate è superiore ad euro cinquantamila.

2 Ai fini della disposizione prevista dai commi 1 e 1-bis non si considera omessa la

dichiarazione presentata entro novanta giorni dalla scadenza del termine o non sottoscritta

o non redatta su uno stampato conforme al modello prescritto.

 Art. 8 D. Lgs. 74/2000: Emissione di fatture o altri documenti per

operazioni inesistenti

È punito con la reclusione da quattro a otto anni chiunque, al fine di consentire a

terzi l'evasione delle imposte sui redditi o sul valore aggiunto, emette o rilascia fatture o altri

documenti per operazioni inesistenti.

Ai fini dell'applicazione della disposizione prevista dal comma 1, l'emissione o il

rilascio di più' fatture o documenti per operazioni inesistenti nel corso del medesimo periodo

di imposta si considera come un solo reato.

1 bis. Se l'importo non rispondente al vero indicato nelle fatture o nei documenti, per

periodo d'imposta, è inferiore a euro centomila, si applica la reclusione da un anno e sei mesi

a sei anni.

 Art. 10 D. Lgs. 74/2000: Occultamento o distruzione di documenti

contabili

sette anni chiunque, al fine di evadere le imposte sui redditi o sul valore aggiunto, ovvero di

consentire l'evasione a terzi, occulta o distrugge in tutto o in parte le scritture contabili o i

documenti di cui è obbligatoria la conservazione, in modo da non consentire la ricostruzione

dei redditi o del volume di affari.

 Art. 10 quater D.L.gs. 74/2000: Indebita compensazione

E' punito con la reclusione da sei mesi a due anni chiunque non versa le somme

dovute, utilizzando in compensazione, ai sensi dell'articolo 17 del decreto legislativo 9 luglio

1997, n. 241, crediti non spettanti, per un importo annuo superiore a cinquantamila euro.

E' punito con la reclusione da un anno e sei mesi a sei anni chiunque non versa le

somme dovute, utilizzando in compensazione, ai sensi dell'articolo 17 del decreto legislativo

9 luglio 1997, n. 241, crediti inesistenti per un importo annuo superiore ai cinquantamila

euro.

 Art. 11 D. Lgs. 74/2000: Sottrazione fraudolenta al pagamento di

imposte

È punito con la reclusione da sei mesi a quattro anni chiunque, al fine di sottrarsi al

pagamento di imposte sui redditi o sul valore aggiunto ovvero di interessi o sanzioni

amministrative relativi a dette imposte di ammontare complessivo superiore ad euro

cinquantamila, aliena simulatamente o compie altri atti fraudolenti sui propri o su altrui beni

idonei a rendere in tutto o in parte inefficace la procedura di riscossione coattiva. Se

l'ammontare delle imposte, sanzioni ed interessi è superiore ad euro duecentomila si applica

la reclusione da un anno a sei anni.

È punito con la reclusione da sei mesi a quattro anni chiunque, al fine di ottenere per

sé o per altri un pagamento parziale dei tributi e relativi accessori, indica nella

documentazione presentata ai fini della procedura di transazione fiscale elementi attivi per

un ammontare inferiore a quello effettivo od elementi passivi fittizi per un ammontare

complessivo superiore ad euro cinquantamila. Se l'ammontare di cui al periodo precedente

è superiore ad euro duecentomila si applica la reclusione da un anno a sei anni.

 Reati previsti dal decreto del Presidente della Repubblica 23 gennaio 1973, n.

43 (Testo Unico Doganale) Nel T.U. Doganale, agli artt. 36 e ss., sono elencati i presupposti

che danno origine al delitto di contrabbandando, inteso come “la condotta di chi introduce

nel territorio dello Stato, in violazione delle disposizioni in materia doganale, merci che sono

sottoposte ai diritti di confine”.

Nello specifico, dagli artt. 282 a 301, vengono individuate le specifiche ipotesi del

reato di contrabbando:

Articolo 282 (Contrabbando nel movimento delle merci attraverso i confini di terra e

gli spazi doganali)

Articolo 283 (Contrabbando nel movimento delle merci nei laghi di confine)

Articolo 284 (Contrabbando nel movimento marittimo delle merci)

Articolo 285 (Contrabbando nel movimento delle merci per via aerea)

Articolo 286 (Contrabbando nelle zone extra-doga

Articolo 287 (Contrabbando per indebito uso di merci importate con agevolazioni

doganali)

Articolo 288 (Contrabbando nei depositi doganali)

Articolo 289 (Contrabbando nel cabotaggio e nella circolazione)

Articolo 290 (Contrabbando nell’esportazione di merci ammesse a restituzione di

diritti).

Articolo 291 (Contrabbando nell’importazione od esportazione temporanea)

Articolo 291-bis (Contrabbando di tabacchi lavorati esteri)

Articolo 291-ter (Circostanze aggravanti del delitto di contrabbando di tabacchi

lavorati esteri)

Articolo 291-quater (Associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di

tabacchi lavorati esteri)

Articolo 292 (Altri casi di contrabbando)

Articolo 294 (Pena per il contrabbando in caso di mancato o incompleto

accertamento dell’oggetto del reato)

Articolo 282 (Contrabbando nel movimento delle merci attraverso i confini di terra e

gli spazi doganali)

Articolo 283 (Contrabbando nel movimento delle merci nei laghi di confine)

Articolo 284 (Contrabbando nel movimento marittimo delle merci)

Articolo 285 (Contrabbando nel movimento delle merci per via aerea)

Articolo 286 (Contrabbando nelle zone extra-doga

Articolo 287 (Contrabbando per indebito uso di merci importate con agevolazioni

doganali)

Articolo 288 (Contrabbando nei depositi doganali)

Articolo 289 (Contrabbando nel cabotaggio e nella circolazione)

Articolo 290 (Contrabbando nell’esportazione di merci ammesse a restituzione di

diritti).

Articolo 291 (Contrabbando nell’importazione od esportazione temporanea)

Articolo 291-bis (Contrabbando di tabacchi lavorati esteri)

Articolo 291-ter (Circostanze aggravanti del delitto di contrabbando di tabacchi

lavorati esteri)

Articolo 291-quater (Associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di

tabacchi lavorati esteri)

Articolo 292 (Altri casi di contrabbando)

Articolo 294 (Pena per il contrabbando in caso di mancato o incompleto

accertamento dell’oggetto del reato)

Contravvenzioni del Titolo VII Capo II, cioè ai fatti ivi previsti ma solo se superano i

10 mila euro di diritti di confine evasi (articoli 302 e seguenti).

ART . 12, L . N . 9/2013 (costituiscono presupposto per gli enti che operano nell’ambito

della filiera degli oli vergini di oliva)

 Adulterazione e contraffazione di sostanze alimentari - art. 440 c.p.

Chiunque corrompe o adultera acque o sostanze destinate all'alimentazione, prima

che siano attinte o distribuite per il consumo, rendendole pericolose alla salute pubblica, è

punito con la reclusione da tre a dieci anni.

La stessa pena si applica a chi contraffà, in modo pericoloso alla salute pubblica,

sostanze alimentari destinate al commercio.

La pena è aumentata se sono adulterate o contraffatte sostanze medicinali.

Commercio di sostanze alimentari contraffatte o adulterate – art. 442 c.p.

Chiunque, senza essere concorso nei reati preveduti dai tre articoli precedenti,

detiene per il commercio, pone in commercio, ovvero distribuisce per il consumo acque,

sostanze o cose che sono state da altri avvelenate, corrotte, adulterate o contraffatte, in

modo pericoloso alla salute pubblica, soggiace alle pene rispettivamente stabilite nei detti

articoli.

 Commercio di sostanze alimentari nocive – art. 444 c.p.

Chiunque detiene per il commercio, pone in commercio ovvero distribuisce per il

consumo sostanze destinate all'alimentazione, non contraffatte né adulterate, ma pericolose

alla salute pubblica, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa non

inferiore a euro 51.

La pena è diminuita se la qualità nociva delle sostanze è nota alla persona che le

acquista o le riceve.

 Contraffazione, alterazione o uso di marchio segni distintivi ovvero di

brevetti, modelli e disegni – art. 473 c.p.

Chiunque, potendo conoscere dell'esistenza del titolo di proprietà industriale,

contraffà o altera marchi o segni distintivi, nazionali o esteri, di prodotti industriali, ovvero

chiunque, senza essere concorso nella contraffazione o alterazione, fa uso di tali marchi o

segni contraffatti o alterati, è punito con la reclusione da sei mesi a tre anni e con la multa

da euro 2.500 a euro 25.000.

Soggiace alla pena della reclusione da uno a quattro anni e della multa da euro 3.500

a euro 35.000 chiunque contraffà o altera brevetti, disegni o modelli industriali, nazionali o

esteri, ovvero, senza essere concorso nella contraffazione o alterazione, fa uso di tali brevetti,

disegni o modelli contraffatti o alterati.

I delitti previsti dai commi primo e secondo sono punibili a condizione che siano state

osservate le norme delle leggi interne, dei regolamenti comunitari e delle convenzioni

internazionali sulla tutela della proprietà intellettuale o industriale.

 Introduzione nello Stato e commercio di prodotti con segni falsi – art.

474 c.p.

Fuori dei casi di concorso nei reati previsti dall'articolo 473, chiunque introduce nel

territorio dello Stato, al fine di trarne profitto, prodotti industriali con marchi o altri segni

distintivi, nazionali o esteri, contraffatti o alterati è punito con la reclusione da uno a quattro

anni e con la multa da euro 3.500 a euro 35.000.

Fuori dei casi di concorso nella contraffazione, alterazione, introduzione nel territorio

dello Stato, chiunque detiene per la vendita, pone in vendita o mette altrimenti in

circolazione, al fine di trarne profitto, i prodotti di cui al primo comma è punito con la

reclusione fino a due anni e con la multa fino a euro 20.000.

I delitti previsti dai commi primo e secondo sono punibili a condizione che siano state

osservate le norme delle leggi interne, dei regolamenti comunitari e delle convenzioni

internazionali sulla tutela della proprietà intellettuale o industriale.

 Frode nell'esercizio del commercio – art. 515 c.p.

Chiunque, nell'esercizio di un'attività commerciale, ovvero in uno spaccio aperto al

pubblico, consegna all'acquirente una cosa mobile per un'altra, ovvero una cosa mobile per

origine, provenienza, qualità o quantità, diversa da quella dichiarata o pattuita, è punito,

qualora il fatto non costituisca un più grave delitto, con la reclusione fino a due anni o con

la multa fino a euro 2.065. Se si tratta di oggetti preziosi, la pena è della reclusione fino a tre

anni o della multa non inferiore a euro 10.

 Vendita di sostanze alimentari non genuine come genuine – art. 516

c.p.

Chiunque pone in vendita o mette altrimenti in commercio come genuine sostanze

alimentari non genuine è punito con la reclusione fino a sei mesi o con la multa fino a euro

1.032.

 Vendita di prodotti industriali con segni mendaci – art. 517 c.p.

Chiunque pone in vendita o mette altrimenti in circolazione opere dell'ingegno o

prodotti industriali, con nomi, marchi o segni distintivi nazionali o esteri, atti a indurre in

inganno il compratore sull'origine, provenienza o qualità dell'opera o del prodotto, è punito,

se il fatto non è preveduto come reato da altra disposizione di legge, con la reclusione fino

a due anni e con la multa fino a ventimila euro.

 Contraffazione di indicazioni geografiche o denominazioni di origine dei

prodotti agroalimentari – art. 517 quater c.p.

Chiunque contraffà o comunque altera indicazioni geografiche o denominazioni di

origine di prodotti agroalimentari è punito con la reclusione fino a due anni e con la multa

fino a euro 20.000.

Alla stessa pena soggiace chi, al fine di trarne profitto, introduce nel territorio dello

Stato, detiene per la vendita, pone in vendita con offerta diretta ai consumatori o mette

comunque in circolazione i medesimi prodotti con le indicazioni o denominazioni

contraffatte.

Si applicano le disposizioni di cui agli articoli 474 bis, 474 ter, secondo comma, e 517

bis, secondo comma.

I delitti previsti dai commi primo e secondo sono punibili a condizione che siano state

osservate le norme delle leggi interne, dei regolamenti comunitari e delle convenzioni

internazionali in materia di tutela delle indicazioni geografiche e delle denominazioni di

origine dei prodotti agroalimentari.

Z) REATI TRANSNAZIONALI (L. n. 146/2006) [Costituiscono presupposto per la

responsabilità amministrativa degli enti i seguenti reati se commessi in modalità

transnazionale]

 Disposizioni contro le immigrazioni clandestine – art. 12, commi 3, 3-bis, 3-

ter, 5, D.Lgs. n. 286/1998

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque, in violazione delle disposizioni

del presente testo unico, promuove, dirige, organizza, finanzia o effettua il trasporto di

stranieri nel territorio dello Stato ovvero compie altri atti diretti a procurarne illegalmente

l'ingresso nel territorio dello Stato, ovvero di altro Stato del quale la persona non è cittadina

o non ha titolo di residenza permanente, è punito con la reclusione da cinque a quindici anni

e con la multa di 15.000 euro per ogni persona nel caso in cui:

il fatto riguarda l'ingresso o la permanenza illegale nel territorio dello Stato di cinque

o più persone;

la persona trasportata è stata esposta a pericolo per la sua vita o per la sua incolumità

per procurarne l'ingresso o la permanenza illegale;

la persona trasportata è stata sottoposta a trattamento inumano o degradante per

procurarne l'ingresso o la permanenza illegale;

il fatto è commesso da tre o più persone in concorso tra loro o utilizzando servizi

internazionali di trasporto ovvero documenti contraffatti o alterati o comunque illegalmente

ottenuti;

gli autori del fatto hanno la disponibilità di armi o materie esplodenti.

Se i fatti di cui al comma 3 sono commessi ricorrendo due o più delle ipotesi di cui

alle lettere a), b), c), d) ed e) del medesimo comma, la pena ivi prevista è aumentata. 3-ter.

La pena detentiva è aumentata da un terzo alla metà e si applica la multa di 25.000 euro per

ogni persona se i fatti di cui ai commi 1 e 3:

sono commessi al fine di reclutare persone da destinare alla prostituzione o

comunque allo sfruttamento sessuale o lavorativo ovvero riguardano l'ingresso di minori da

impiegare in attività illecite al fine di favorirne lo sfruttamento;

sono commessi al fine di trame profitto, anche indiretto.

Fuori dei casi previsti dai commi precedenti, e salvo che il fatto non costituisca più

grave reato, chiunque, al fine di trarre un ingiusto profitto dalla condizione di illegalità dello

straniero o nell'ambito delle attività punite a norma del presente articolo, favorisce la

permanenza di questi nel territorio dello Stato in violazione delle norme del presente testo

unico, è punito con la reclusione fino a quattro anni e con la multa fino a lire trenta milioni.

Quando il fatto è commesso in concorso da due o più persone, ovvero riguarda la

permanenza di cinque o più persone, la pena è aumentata da un terzo alla metà.

 Associazione finalizzata al traffico illecito di sostanze stupefacenti o

psicotrope – art. 74, D.P.R. n. 309/1990

Quando tre o più persone si associano allo scopo di commettere più delitti tra quelli

previsti dall'articolo 70, commi 4, 6 e 10, escluse le operazioni relative alle sostanze di cui

alla categoria III dell'allegato I al regolamento (CE) n. 273/2004 e dell'allegato al regolamento

(CE) n. 111/2005, ovvero dall'articolo 73, chi promuove, costituisce, dirige, organizza o

finanzia l'associazione è punito per ciò solo con la reclusione non inferiore a venti anni.

Chi partecipa all'associazione è punito con la reclusione non inferiore a dieci anni. La

pena è aumentata se il numero degli associati è di dieci o più o se tra i partecipanti vi sono

persone dedite all'uso di sostanze stupefacenti o psicotrope.

Se l'associazione è armata la pena, nei casi indicati dai commi 1 e 3, non può essere

inferiore a ventiquattro anni di reclusione e, nel caso previsto dal comma 2, a dodici anni di

reclusione. L'associazione si considera armata quando i partecipanti hanno la disponibilità

di armi o materie esplodenti, anche se occultate o tenute in luogo di deposito.

La pena è aumentata se ricorre la circostanza di cui alla lettera e) del comma 1

dell'articolo 80.

Se l'associazione è costituita per commettere i fatti descritti dal comma 5 dell'articolo

73, si applicano il primo e il secondo comma dell'articolo 416 del codice penale.

Le pene previste dai commi da 1 a 6 sono diminuite dalla metà a due terzi per chi si

sia efficacemente adoperato per assicurare le prove del reato o per sottrarre all'associazione

risorse decisive per la commissione dei delitti.

Nei confronti del condannato è ordinata la confisca delle cose che servirono o furono

destinate a commettere il reato e dei beni che ne sono il profitto o il prodotto, salvo che

appartengano a persona estranea al reato, ovvero quando essa non è possibile, la confisca

di beni di cui il reo ha la disponibilità per un valore corrispondente a tale profitto o prodotto.

Quando in leggi e decreti è richiamato il reato previsto dall'articolo 75 della legge 22

dicembre 1975, n. 685, abrogato dall'articolo 38, comma 1, della legge 26 giugno 1990, n.

162, il richiamo si intende riferito al presente articolo.

 Associazione per delinquere finalizzata al contrabbando di tabacchi lavorati

esteri – art. 291-quater, D.P.R. n. 43/1973

Quando tre o più persone si associano allo scopo di commettere più delitti tra quelli

previsti dall'articolo 291-bis, coloro che promuovono, costituiscono, dirigono, organizzano

o finanziano l'associazione sono puniti, per ciò solo, con la reclusione da tre a otto anni.

Chi partecipa all'associazione è punito con la reclusione da un anno a sei anni. La

pena è aumentata se il numero degli associati è di dieci o più.

Se l'associazione è armata ovvero se ricorrono le circostanze previste dalle lettere d)

od e) del comma 2 dell'articolo 291-ter, si applica la pena della reclusione da cinque a

quindici anni nei casi previsti dal comma 1 del presente articolo, e da quattro a dieci anni nei

casi previsti dal comma 2. L'associazione si considera armata quando i partecipanti hanno la

disponibilità, per il conseguimento delle finalità dell'associazione, di armi o materie

esplodenti, anche se occultate o tenute in luogo di deposito.

Le pene previste dagli articoli 291-bis, 291-ter e dal presente articolo sono diminuite

da un terzo alla metà nei confronti dell'imputato che, dissociandosi dagli altri, si adopera per

evitare che l'attività delittuosa sia portata ad ulteriori conseguenze anche aiutando

concretamente l'autorità di polizia o l'autorità giudiziaria nella raccolta di elementi decisivi

per la ricostruzione dei fatti e per l'individuazione o la cattura degli autori del reato o per la

individuazione di risorse rilevanti per la commissione dei delitti.

 Induzione a non rendere dichiarazioni o a rendere dichiarazioni mendaci

all'autorità giudiziaria – art. 377 bis c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque, con violenza o minaccia, o con

offerta o promessa di denaro o di altra utilità, induce a non rendere dichiarazioni o a rendere

dichiarazioni mendaci la persona chiamata a rendere davanti alla autorità giudiziaria

dichiarazioni utilizzabili in un procedimento penale, quando questa ha la facoltà di non

rispondere, è punito con la reclusione da due a sei anni.

 Favoreggiamento personale – art. 378 c.p.

Chiunque, dopo che fu commesso un delitto per il quale la legge stabilisce la pena

di morte o l'ergastolo o la reclusione, e fuori dei casi di concorso nel medesimo, aiuta taluno

a eludere le investigazioni dell'autorità, comprese quelle svolte da organi della Corte penale

internazionale, o a sottrarsi alle ricerche effettuate dai medesimi soggetti, è punito con la

reclusione fino a quattro anni.

Quando il delitto commesso è quello previsto dall'articolo 416 bis, si applica, in ogni

caso, la pena della reclusione non inferiore a due anni.

Se si tratta di delitti per i quali la legge stabilisce una pena diversa, ovvero di

contravvenzioni, la pena è della multa fino a euro 516.

Le disposizioni di questo articolo si applicano anche quando la persona aiutata non

è imputabile o risulta che non ha commesso il delitto.

 Associazione per delinquere - art. 416 c.p.

Quando tre o più persone si associano allo scopo di commettere più delitti, coloro

che promuovono o costituiscono od organizzano l'associazione sono puniti, per ciò solo,

con la reclusione da tre a sette anni.

Per il solo fatto di partecipare all'associazione, la pena è della reclusione da uno a

cinque anni. I capi soggiacciono alla stessa pena stabilita per i promotori.

Se gli associati scorrono in armi le campagne o le pubbliche vie, si applica la

reclusione da cinque a quindici anni.

La pena è aumentata se il numero degli associati è di dieci o più.

Se l'associazione è diretta a commettere taluno dei delitti di cui agli articoli 600, 601,

601-bis e 602, nonché all'articolo 12, comma 3 bis, del testo unico delle disposizioni

concernenti la disciplina dell'immigrazione e norme sulla condizione dello straniero, di cui al

decreto legislativo 25 luglio 1998, n. 286, nonché agli articoli 22, commi 3 e 4, e 22-bis,

comma 1, della legge 1° aprile 1999, n. 91 si applica la reclusione da cinque a quindici anni

nei casi previsti dal primo comma e da quattro a nove anni nei casi previsti dal secondo

comma.

Se l'associazione è diretta a commettere taluno dei delitti previsti dagli articoli 600

bis, 600 ter, 600 quater, 600 quater.1, 600 quinquies, 609 bis, quando il fatto è commesso in

danno di un minore di anni diciotto, 609 quater, 609 quinquies, 609 octies, quando il fatto è

commesso in danno di un minore di anni diciotto, e 609 undecies, si applica la reclusione da

quattro a otto anni nei casi previsti dal primo comma e la reclusione da due a sei anni nei

casi previsti dal secondo comma.

 Associazione di tipo mafioso anche straniere - art. 416 bis c.p.

Chiunque fa parte di un'associazione di tipo mafioso formata da tre o più persone, è

punito con la reclusione da dieci a quindici anni.

Coloro che promuovono, dirigono o organizzano l'associazione sono puniti, per ciò

solo, con la reclusione da dodici a diciotto anni.

L'associazione è di tipo mafioso quando coloro che ne fanno parte si avvalgano della

forza di intimidazione del vincolo associativo e della condizione di assoggettamento e di

omertà che ne deriva per commettere delitti, per acquisire in modo diretto o indiretto la

gestione o comunque il controllo di attività economiche, di concessioni, di autorizzazioni,

appalti e servizi pubblici o per realizzare profitti o vantaggi ingiusti per sé o per altri, ovvero

al fine di impedire od ostacolare il libero esercizio del voto o di procurare voti a sé o ad altri

in occasione di consultazioni elettorali.

Se l'associazione è armata si applica la pena della reclusione da dodici a venti anni

nei casi previsti dal primo comma e da quindici a ventisei anni nei casi previsti dal secondo

comma.

L'associazione si considera armata quando i partecipanti hanno la disponibilità, per il

conseguimento della finalità dell'associazione, di armi o materie esplodenti, anche se

occultate o tenute in luogo di deposito.

Se le attività economiche di cui gli associati intendono assumere o mantenere il

controllo sono finanziate in tutto o in parte con il prezzo, il prodotto, o il profitto di delitti,

le pene stabilite nei commi precedenti sono aumentate da un terzo alla metà.

Nei confronti del condannato è sempre obbligatoria la confisca delle cose che

servirono o furono destinate a commettere il reato e delle cose che ne sono il prezzo, il

prodotto, il profitto o che ne costituiscono l'impiego. [Decadono inoltre di diritto le licenze

di polizia, di commercio, di commissionario astatore presso i mercati annonari all'ingrosso,

le concessioni di acque pubbliche e i diritti ad esse inerenti nonché le iscrizioni agli albi di

appaltatori di opere o di forniture pubbliche di cui il condannato fosse titolare.

Le disposizioni del presente articolo si applicano anche alla camorra e alle altre

associazioni, comunque localmente denominate, anche straniere, che valendosi della forza

intimidatrice del vincolo associativo perseguono scopi corrispondenti a quelli delle

associazioni di tipo mafioso.

PAGAMENTO DIVERSI DAI CONTANTI (art. 25- octies.1, D. Lgs n. 231/01):

 Indebito utilizzo e falsificazione di strumenti di pagamento diversi dai

contanti – art. 493- ter c.p.

Chiunque al fine di trarne profitto per sé o per altri, indebitamente utilizza, non

essendone titolare, carte di credito o di pagamento, ovvero qualsiasi altro documento

analogo che abiliti al prelievo di denaro contante o all'acquisto di beni o alla prestazione di

servizi, o comunque ogni altro strumento di pagamento diverso dai contanti è punito con la

reclusione da uno a cinque anni e con la multa da 310 euro a 1.550 euro. Alla stessa pena

soggiace chi, al fine di trarne profitto per sé o per altri, falsifica o altera gli strumenti o i

documenti di cui al primo periodo, ovvero possiede, cede o acquisisce tali strumenti o

documenti di provenienza illecita o comunque falsificati o alterati, nonché ordini di

pagamento prodotti con essi. In caso di condanna o di applicazione della pena su richiesta

delle parti a norma dell'articolo 444 del codice di procedura penale per il delitto di cui al

primo comma è ordinata la confisca delle cose che servirono o furono destinate a

commettere il reato, nonché del profitto o del prodotto, salvo che appartengano a persona

estranea al reato, ovvero quando essa non è possibile, la confisca di beni, somme di denaro

e altre utilità di cui il reo ha la disponibilità per un valore corrispondente a tale profitto o

prodotto. Gli strumenti sequestrati ai fini della confisca di cui al secondo comma, nel corso

delle operazioni di polizia giudiziaria, sono affidati dall'autorità giudiziaria agli organi di

polizia che ne facciano richiesta.

 Detenzione e diffusione di apparecchiature, dispositivi o programmi

informatici diretti a commettere reati riguardanti strumenti di pagamento diversi dai

contanti – art. 493- quater c.p.

Salvo che il fatto costituisca più grave reato, chiunque, al fine di farne uso o di

consentirne ad altri l'uso nella commissione di reati riguardanti strumenti di pagamento

diversi dai contanti, produce, importa, esporta, vende, trasporta, distribuisce, mette a

disposizione o in qualsiasi modo procura a se’ o a altri apparecchiature, dispositivi o

programmi informatici che, per caratteristiche tecnico-costruttive o di progettazione, sono

costruiti principalmente per commettere tali reati, o sono specificamente adattati al

medesimo scopo, è punito con la reclusione sino a due anni e la multa sino a 1000 euro. In

caso di condanna o di applicazione della pena su richiesta delle parti a norma dell'articolo

444 del codice di procedura penale per il delitto di cui al primo comma è sempre ordinata

la confisca delle apparecchiature, dei dispositivi o dei programmi informatici predetti,

nonché la confisca del profitto o del prodotto del reato ovvero, quando essa non è possibile,

la confisca di beni, somme di denaro e altre utilità di cui il reo ha la disponibilità per un valore

corrispondente a tale profitto o prodotto.

 Frode informatica, nell’ipotesi aggravata della realizzazione di un

trasferimento di denaro, di valore monetario o di valuta virtuale – art. 640- ter, co. 2

c.p.

Chiunque, alterando in qualsiasi modo il funzionamento di un sistema informatico o

telematico o intervenendo senza diritto con qualsiasi modalità su dati, informazioni o

programmi contenuti in un sistema informatico o telematico o ad esso pertinenti, procura a

sé o ad altri un ingiusto profitto con altrui danno, è punito con la reclusione da sei mesi a

tre anni e con la multa da euro 51 a euro 1.032. La pena è della reclusione da uno a cinque

anni e della multa da euro 309 a euro 1.549 se ricorre una delle circostanze previste dal

numero 1) del secondo comma dell'articolo 640, ovvero se il fatto produce un trasferimento

di denaro, di valore monetario o di valuta virtuale o è commesso con abuso della qualità di

operatore del sistema. La pena è della reclusione da due a sei anni e della multa da euro 600

a euro 3.000 se il fatto è commesso con furto o indebito utilizzo dell'identità digitale in

danno di uno o più soggetti. Il delitto è punibile a querela della persona offesa, salvo che

ricorra taluna delle circostanze di cui al secondo e terzo comma o taluna delle circostanze

previste dall'articolo 61, primo comma, numero 5, limitatamente all'aver approfittato di

circostanze di persona, anche in riferimento all'età, e numero 7

PAESAGGISTICI (artt. 25- septiesdecies e 25- duodevicies, D. Lgs n. 231/01)

Art. 518- bis c.p. (Furto di beni culturali);

Art. 518- ter c.p. (Appropriazione indebita di beni culturali);

Art. 518- quarter c.p. (Ricettazione di beni culturali);

Art. 518- sexies c.p. (Riciclaggio di beni culturali);

Art. 518- octies c.p. (Falsificazione di scrittura private relativa a beni culturali);

Art. 518- novies c.p. (Violazioni in materia di alienazione di beni culturali);

Art. 518- decies c.p. (Importazione illecita di beni culturali);

Art. 518- undecies c.p. (Uscita o esportazione illecite di beni culturali);

Art. 518- duodecies c.p. (Distruzione, dispersione, deterioramento,

deturpamento, imbrattamento e uso illecito di beni culturali o paesaggistici);

Art. 518- terdecies c.p. (Devastazione e saccheggio di beni culturali e paesaggistici);

Art. 518- quarterdecies c.p. (Contraffazione di opere d’arte).

Appare opportuno effettuare un cenno specifico alla normativa in tema di corruzione

e alle modifiche apportate da ultimo all’art. 25 e 51 del D. Lgs. 231/2001 con la Legge n.

3/2019 (nota come “Spazza corrotti”):

il comma 1 è sostituito dal seguente: «1. In relazione alla commissione dei delitti di

cui agli articoli 318, 321, 322, commi primo e terzo, e 346-bis del codice penale, si applica la

sanzione pecuniaria fino a duecento quote»;

il comma 5 è sostituito dal seguente: «5. Nei casi di condanna per uno dei delitti

indicati nei commi 2 e 3, si applicano le sanzioni interdittive previste dall'articolo 9, comma

2, per una durata non inferiore a quattro anni e non superiore a sette anni, se il reato è stato

commesso da uno dei soggetti di cui all'articolo 5, comma 1, lettera a), e per una durata non

inferiore a due anni e non superiore a quattro, se il reato è stato commesso da uno dei

soggetti di cui all'articolo 5, comma 1, lettera b)»;

dopo il comma 5 è aggiunto il seguente: «5-bis. Se prima della sentenza di primo

grado l'ente si è efficacemente adoperato per evitare che l'attività delittuosa sia portata a

conseguenze ulteriori, per assicurare le prove dei reati e per l'individuazione dei responsabili

ovvero per il sequestro delle somme o altre utilità trasferite e ha eliminato le carenze

organizzative che hanno determinato il reato mediante l'adozione e l'attuazione di modelli

organizzativi idonei a prevenire reati della specie di quello verificatosi, le sanzioni interdittive

hanno la durata stabilita dall'articolo 13, comma 2»;.

Ancora, all'articolo 51:

al comma 1, le parole: «la metà del termine massimo indicato dall'articolo 13, comma

2» sono sostituite dalle seguenti: «un anno»;

al comma 2, secondo periodo, le parole: «i due terzi del termine massimo indicato

dall'articolo 13, comma 2» sono sostituite dalle seguenti: «un anno e quattro mesi».

Il Decreto Legislativo 21 novembre 2007 n. 231 (Attuazione della direttiva 2005/60/CE

concernente la prevenzione dell’utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei

proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo), all’art. 63, ha esteso l’ambito

applicativo della responsabilità da reato degli Enti ai delitti di ricettazione, riciclaggio ed

impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita per “qualsiasi tipologia di società”.

Questa estensione è avvenuta mediante l’introduzione dell’art. 25 octies del d.lgs. 231/2001,

richiamando la responsabilità da reato degli Enti per i reati suddetti quali disciplinati dagli

articoli 648, 648bis e 648ter del codice penale (anche come modificato dall’art. 3 comma 5

della L. 186/2014 che ha elevato i minimi edittali di pena previsti per dette fattispecie ed ha

inserito nel codice penale l’art. 648 ter1 in tema di ‘autoriciclaggio’). Accanto ai destinatari

principali previsti dal d. lgs. 231/2007 quali le imprese finanziarie indicate all’art.11 (istituti

bancari, intermediari finanziari non bancari, assicurazioni, ecc.) e le figure professionali

specificate agli art. 12 e 13 nonché gli altri soggetti di cui all’art. 14, per quanto attiene

l’insieme degli obblighi antiriciclaggio previsti dal Titolo II (adeguata verifica della clientela,

registrazione e segnalazione di operazioni sospette) è in via indiretta assoggettata ogni tipo

di impresa, che oltre all’adozione del modello rimane obbligata a garantirne

l’aggiornamento con i nuovi reati.

La complessiva normativa antiriciclaggio delineata nel D.lgs. 231/2007 interessa in

misura diversa le imprese finanziarie e quelle non finanziarie (sia commerciali che industriali).

Ciò si spiega, in virtù del diverso ruolo che il denaro svolge nell’ambito delle imprese

finanziarie, da un lato, e di quelle commerciali e industriali dall’altro: oggetto di attività per

le prime, strumento dell’attività per le seconde. Il reinvestimento nel sistema dell’economia

legale rappresenta il momento più dannoso del generale processo di riciclaggio (inteso in

senso lato) dei capitali illeciti, perché genera gravi squilibri nel mercato, soprattutto

attraverso la distorsione del meccanismo di libera concorrenza.

Riguardo ai delitti di cui agli artt. 648 bis c.p., 648 ter e 648 ter 1 c.p., lo scopo

dell’incriminazione è quello di impedire che gli autori di fatti di reato possano far fruttare i

capitali illegittimamente acquisiti, rimettendoli in circolazione come capitali “depurati" e

perciò investibili anche in attività economico-produttive legali. In maniera equivalente

riguardo alla previsione di cui all’art. 25octies D.lgs. 231/2001, lo scopo è sostanzialmente

equivalente, seppur traslato a livello di ente collettivo, e cioè non solo impedire che gli Enti

possano essere utilizzati quale strumento per le attività di riciclaggio e rimpiego, e quindi

per ostacolare la giustizia, ma anche impedire che gli stessi possano beneficiare nella loro

attività, di capitali di provenienza illecita, inquinando così il mercato.

La società, pertanto, potrebbe essere individuata, sotto il profilo criminologico, come

“impresa strumentalizzata non criminale”. Un Ente, qualsiasi sia la sua natura (commerciale

o industriale), pur operando secondo criteri di economicità e privo di un collegamento

diretto alla criminalità organizzata, rientra in questa categoria, se il delitto-presupposto del

riciclaggio/reimpiego è originato all’esterno dell’Ente.

In questo caso l’Ente è caratterizzato da una colpa, per così dire, “di organizzazione”

che ha consentito l’instaurarsi di collusioni interne. A volte è dato riscontrare una meno grave

colpa “di reazione”, in assenza di vere e proprie collusioni. In tal caso, l’interesse o il

vantaggio per l’Ente non sono evidentemente costituiti dalla ricchezza generata dal delitto

presupposto e riciclata o reimpiegata, ma dal mero vantaggio economico (compenso,

commissione, ecc.) derivante dalla specifica operazione posta in essere e del tutto

equivalente al vantaggio che deriverebbe da analoga, ma regolare operazione.

La tipologia di riciclaggio che può essere attuata dagli Enti non finanziari può essere

definita riciclaggio monetario. Il riciclaggio monetario si caratterizza per la movimentazione

materiale del denaro liquido. L’impianto normativo previsto dal D.lgs. 112/2008, sì come

novellato da ultimo dalla Legge di Stabilità per l’anno 2016, risulta prevedere puntuali

limitazioni in merito a: trasferimento di denaro contante; utilizzo ed emissione di assegni;

utilizzo dei libretti di deposito bancari, ovvero postali al portatore. Non è un caso che la

prima diffusa risposta dei sistemi normativi statuali ha contemplato, in primo luogo, il divieto

di effettuare operazioni per contanti oltre determinati importi. Oggi costituisce regola

generale di contrasto al riciclaggio la drastica riduzione dell’uso di contanti per qualsiasi tipo

di transazione di elevato rilievo economico.

Ne è testimonianza la progressive limitazioni degli strumenti di pagamento ed all’uso

del contante previste dalla normativa.

La legge 214/2011 ha stabilito che tutti gli assegni a partire da 1.000 euro in su non

possono essere trasferibili.

Il Personale dovrà adottare tutti gli strumenti e le cautele opportune per garantire la

trasparenza e la correttezza delle transazioni commerciali.

Il provvedimento più recente in materia apporta significative modifiche ad alcune

ipotesi di reato previste nel codice penale e in leggi speciali (già rilevanti ex lege 231) ed

amplia il catalogo dei reati presupposto previsti dal d.lgs. n. 231 del 2001.

In particolare, per i delitti di cui all’art. 316 c.p. – peculato mediante profitto

dell’errore altrui -, art. 316 ter c.p. – indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato –

e art. 319 quater c.p.

induzione indebita a dare o promettere utilità – viene introdotta una nuova e

specifica circostanza aggravante che si configura se il fatto offende gli interessi finanziari

dell’Unione Europea e il danno o il profitto siano superiori a euro 100.000.

Sono stati modificati anche l’art. 322 bis c.p. (relativo ai reati di peculato, concussione,

induzione indebita a dare o promettere utilità, corruzione e istigazione alla corruzione di

membri degli organi delle Comunità europee), l’art. 323 c.p. (con una sensibile restrizione

dell’area di punibilità) e l’art. 640 c.p. (truffa), con ampliamento della punibilità in caso di

attività illecite ai danni dell’Unione Europea.

Ha subito modifiche anche il d.lgs. 74/2000 laddove perché è stata prevista la

punibilità del tentativo ove le condotte siano compiute anche nel territorio di altro Stato

membro dell’Unione europea, al fine di evadere l’imposta sul valore aggiunto per un valore

complessivo non inferiore a dieci milioni di euro (art. 6 comma 1 bis), per quel che riguarda

i reati di cui all’art. 2 dichiarazione fraudolenta mediante l’utilizzo di fatture relative ad

operazioni inesistenti -, art 3 dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici -e art. 4 –

dichiarazione infedele.

Per quel che riguarda l’implementazione del catalogo dei reati previsti dal d.lgs.

231/2001 sono stati aggiunti numerosi reati: la frode nelle pubbliche forniture di cui all’art.

356 c.p., la frode ai danni del Fondo europeo agricolo di garanzia e del Fondo europeo

agricolo per lo sviluppo rurale di cui all’art. 2 della L. 898/86, il reato di peculato di cui all’art.

314, di peculato mediante profitto dell’errore altrui di cui all’art. 316 c.p. e quello di abuso

d’ufficio ex art. 323 c.p., come detto, novellato.

Sono stati, altresì, inseriti ulteriori reati tributari: dichiarazione infedele, art. 4 d.lgs.

74, omessa dichiarazione di cui all’art. 5 d.lgs. 74 del 2000 e indebita compensazione ex art.

10 quater, in caso di gravi frodi IVA transfrontaliere.

È stato, altresì, introdotto nel catalogo i reati di contrabbando previsti dal Testo Unico

Doganale (D.P.R. 43 del 1973).

2.3 Gli elementi negativi della fattispecie

Pur quando siano stati integrati tutti gli elementi positivi di cui sopra, la responsabilità

prevista dalla Legge a carico dell’Ente non scatta se il Reato è stato commesso:

I. da un Soggetto Apicale, se l'Ente prova che:

a) l'organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato, prima della

commissione del fatto, un modello di organizzazione e di gestione idoneo a prevenire Reati

della specie di quello verificatosi (qui di seguito, per brevità, il Modello);

b) il compito di vigilare sul funzionamento e l'osservanza del Modello e di curare

il loro aggiornamento è stato affidato a un organismo dell'Ente dotato di autonomi poteri

di iniziativa e di controllo (qui di seguito, per brevità, l’Organo di Vigilanza). Negli Enti di

piccole dimensioni tali compiti possono essere svolti direttamente dall'organo dirigente;

c) le persone hanno commesso il Reato eludendo fraudolentemente i modelli di

organizzazione e di gestione;

d) non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell’Organo di

Vigilanza.

II. da un Soggetto Subordinato, se il Pubblico Ministero non prova che la

commissione del Reato è stata resa possibile dall'inosservanza degli obblighi di direzione o

vigilanza.

In ogni caso, è esclusa l'inosservanza degli obblighi di direzione o vigilanza se l'Ente,

prima della commissione del reato, ha adottato ed efficacemente attuato un Modello.

2.4 Il Modello quale esimente nel caso di reato

Il Decreto (Art. 6, comma 1) introduce una particolare forma di esonero dalla

responsabilità in oggetto qualora l’Ente dimostri:

a) di aver adottato e efficacemente attuato attraverso l’organo dirigente, prima

della commissione del fatto, modelli di organizzazione e di gestione idonei a prevenire reati

della specie di quello verificatosi;

b) di aver affidato a un organismo interno, dotato di autonomi poteri di iniziativa

e di controllo, il compito di vigilare sul funzionamento e l’osservanza dei modelli, nonché di

curare il loro aggiornamento;

c) che le persone che hanno commesso il reato hanno agito eludendo

fraudolentemente i suddetti modelli di organizzazione e di gestione;

d) che non vi sia omessa o insufficiente vigilanza da parte dell’organismo di cui

alla precedente lett. b).

Il Decreto prevede inoltre che, in relazione all’estensione dei poteri delegati e al

rischio di commissione dei reati, i modelli di organizzazione, gestione e controllo debbano

rispondere alle seguenti esigenze:

l’attuazione delle decisioni dell’ente in relazione ai reati da prevenire;

idonee a impedire la commissione di tali reati;

vigilare sul funzionamento e l’osservanza del Modello;

rispetto delle misure indicate nel Modello.

2.5 Le sanzioni

Le sanzioni previste dalla Legge a carico dell’Ente sono:

a) la sanzione pecuniaria;

b) le sanzioni interdittive;

c) la pubblicazione della sentenza di condanna;

d) la confisca.

Le sanzioni predette sono applicate al termine di un complesso procedimento su cui

diffusamente viene illustrato infra. Quelle interdittive possono essere applicate anche in via

cautelare, benché mai congiuntamente tra loro, su richiesta al Giudice da parte del Pubblico

Ministero, quando ricorrono entrambe le seguenti condizioni:

a norma della Legge;

vengano commessi illeciti della stessa indole di quello per cui si procede. Nel disporre le

misure cautelari, il Giudice tiene conto della specifica idoneità di ciascuna, in relazione alla

natura e al grado delle esigenze cautelari da soddisfare nel caso concreto, della necessaria

proporzione tra l'entità del fatto e della sanzione che si ritiene possa essere applicata all'Ente

in via definitiva.

La sanzione pecuniaria

Quando il giudice ritiene l’ente responsabile, è sempre applicata la sanzione

pecuniaria.

La sanzione pecuniaria è determinata dal giudice attraverso un sistema basato su

« quote».

L’entità della sanzione pecuniaria dipende della gravità del reato, dal grado di

responsabilità della società, dall’attività svolta per eliminare o attenuare le conseguenze del

reato o per prevenire la commissione di altri illeciti. Il giudice, nel determinare il quantum

della sanzione, tiene conto delle condizioni economiche e patrimoniali della società.

Le sanzioni interdittive

Le sanzioni interdittive consistono:

a) nella interdizione, definitiva o temporanea, dall'esercizio dell'attività;

b) nella sospensione o revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni

funzionali alla commissione dell'illecito;

c) nel divieto, temporaneo o definitivo, di contrattare con la pubblica

amministrazione , salvo che per ottenere le prestazioni di un pubblico servizio;

nell’esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e nell'eventuale revoca di

quelli già concessi; nel divieto, temporaneo o definitivo, di pubblicizzare beni o servizi.

Le sanzioni interdittive si applicano, anche congiuntamente tra loro, esclusivamente in

relazione ai reati per i quali sono espressamente previste dalla Legge, quando ricorre almeno

una delle seguenti condizioni:

a) l'Ente ha tratto dal reato un profitto di rilevante entità e il reato è stato

commesso da un Soggetto Apicale ovvero da un Soggetto Subordinato quando, in

quest’ultimo caso, la commissione del reato è stata determinata o agevolata da gravi carenze

organizzative;

b) in caso di reiterazione degli illeciti.

Quand’anche sussistano una o entrambe le precedenti condizioni, le sanzioni

interdittive non si applicano se sussiste anche solo una delle seguenti circostanze:

a) l'autore del Reato ha commesso il fatto nel prevalente interesse proprio o di

terzi e l'Ente non ne ha ricavato vantaggio o ne ha ricavato un vantaggio minimo; oppure

b) il danno patrimoniale cagionato è di particolare tenuità; oppure

c) prima della dichiarazione di apertura del dibattimento di primo grado,

concorrono tutte le seguenti condizioni (Condizioni ostative all’applicazione di una sanzione

interdittiva):

pericolose del reato ovvero si è comunque efficacemente adoperato in tal senso;

l'adozione e l'attuazione di un Modello;

La pubblicazione della sentenza di condanna

La pubblicazione della sentenza di condanna consiste nella pubblicazione di

quest’ultima una sola volta, per estratto o per intero, a cura della cancelleria del Giudice, a

spese dell'Ente, in uno o più giornali indicati dallo stesso Giudice nella sentenza nonché

mediante affissione nel comune ove l'Ente ha la sede principale.

La pubblicazione della sentenza di condanna può essere disposta quando nei confronti

dell'Ente viene applicata una sanzione interdittiva.

Anche limitatamente a determinati tipi di contratto o a determinate amministrazioni.

La confisca

La confisca consiste nell’acquisizione coattiva da parte dello Stato del prezzo o del

profitto del Reato, salvo che per la parte che può essere restituita al danneggiato e fatti in

ogni caso salvi i diritti acquisiti dai terzi in buona fede; quando non è possibile eseguire la

confisca in natura, la stessa può avere ad oggetto somme di denaro, beni o altre utilità di

valore equivalente al prezzo o al profitto del Reato.

2.6 I requisiti essenziali del Modello Organizzativo

Il Legislatore ha individuato i criteri essenziali che i modelli di organizzazione e

gestione per la prevenzione dei reati disciplinati dal Decreto devono possedere per

essere valutati idonei a determinare l’esclusione della responsabilità dell’Ente ed ha

imposto all’Organo dirigente, ai fini indicati nell’art. 6 del Decreto, l’adozione e l’efficace

attuazione di tali modelli .

Ne discende che ad oggi può considerarsi efficace, anche alla luce delle pronunce

giurisprudenziali, un Modello Organizzativo, adeguato ai sensi del Decreto, se contiene le

seguenti componenti essenziali:

A) principi di comportamento idonei a prevenire la commissione delle fattispecie di reato

contemplate dal Decreto capaci di assicurare:

Pubblica Amministrazione e con i terzi;

B) costituzione dell’Organismo di Vigilanza e attribuzione allo stesso di specifici compiti di

vigilanza sull’efficace, effettivo e corretto funzionamento del Modello;

Art. 6, comma 2, del D.Lgs. 231/2001:

“In relazione all’estensione dei poteri delegati e al rischio di commissione dei reati, i modelli … devono

rispondere alle seguenti esigenze:

a) individuare le attività nel cui ambito possono essere commessi i reati;

b) prevedere specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l’attuazione delle decisioni dell’ente

in relazione ai reati da prevenire;

c) individuare modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione dei reati;

d) prevedere obblighi di informazioni nei confronti dell’Organismo deputato a vigilare sul funzionamento e

l’osservanza dei modelli;

e) introdurre un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel

modello”

C) mappatura delle attività dell’Ente “sensibili”, ovvero delle attività nel cui ambito, per loro

natura, possono essere commessi i reati di cui al Decreto, da sottoporre pertanto ad analisi

e costante monitoraggio;

D) definizione dei “protocolli” finalizzati a garantire, nell’ambito delle attività dell’Ente “a

rischio”, i seguenti principi di controllo:

l’esecuzione, la conclusione ed il controllo di ogni operazione devono essere attribuiti

a soggetti diversi. Il principio della separazione delle funzioni consente la chiara

attribuzione delle responsabilità e dei poteri di rappresentanza, nel rispetto delle linee

gerarchiche;

attività all’interno di ciascun processo;

transazioni attraverso adeguati riscontri documentali che attestino i contenuti e le

motivazioni dell’operazione ed individuino i soggetti a vario titolo coinvolti

nell’operazione (autorizzazione, effettuazione, registrazione, verifica dell’operazione);

scelte soggettive non legate a predefiniti criteri oggettivi (es.: esistenza di albi fornitori,

esistenza di criteri oggettivi di valutazione e selezione del personale, o esistenza e

documentazione di attività di controllo e supervisione, compiute sulle transazioni

dell’Ente, ecc.);

E) chiara e formalizzata assegnazione dei poteri e delle relative responsabilità, con espressa

indicazione dei limiti di esercizio e in coerenza con le mansioni attribuite e le posizioni

ricoperte nell’ambito della struttura organizzativa e, in particolare, tutti coloro che

intrattengono rapporti con la Pubblica Amministrazione per conto dell’Ente devono essere

dotati di delega formale; le deleghe devono associare il potere di gestione alla relativa

responsabilità e ad una posizione adeguata nell’organigramma;

F) aggiornamento costante delle deleghe, in conseguenza dei mutamenti organizzativi

intervenuti (La delega deve definire in modo specifico e certo i poteri del delegato, quelli del

soggetto al quale il delegato stesso si rapporta, anche al fine di consentire una adeguata

vigilanza sul suo operato; il delegato deve disporre di poteri di spesa adeguati alle funzioni

conferitegli; è necessaria l’esistenza di regole comportamentali idonee a garantire l’esercizio

delle attività dell’Ente nel rispetto delle leggi e dei regolamenti e dell’integrità del patrimonio

dell’Ente).

G) definizione di flussi informativi nei confronti dell’Organismo di vigilanza;

H) definizione di un sistema disciplinare idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure

indicate nel Modello;

I) attività di formazione e diffusione a tutti i livelli societari delle regole comportamentali e

delle procedure istituite.

3.1 Conte s.r.l.

Costituita nell’anno 2000, la Conte s.r.l. opera con continuità come impresa servizi

che si occupa di ricerca, progettazione, integrazione e produzione di hardware e software;

di ricerca, progettazione, integrazione, produzione, assemblaggio, commercio, installazione,

manutenzione di prodotti e servizi inerenti alla tecnologia dell’informazione e delle

telecomunicazioni; di progettazione ed installazione di reti locali e sistemi per la rilevazioni

delle presenze; di progettazione, fornitura ed installazione di ambienti operativi e direzionali

chiavi in mano, nonché impianti audio-visivi per conferenze; commercializzazione di ogni

prodotto da ufficio: mobili ed arredi, stampanti, plotter, registratori di cassa e sistemi

integrati, rilevatori presenze, fotocopiatrici, macchine per scrivere e da calcolo e qualsiasi

tipo di accessori per l’ufficio e le predette attrezzature.

Pioniera nel settore, ha acquisito una cospicua solidità nel mercato di riferimento ed

ottime credenziali tali da permettere di svolgere con professionalità il proprio operato,

rimanendo sempre sensibile alle variazioni del sistema legislativo e con l’obiettivo di

assicurare ai clienti e alle aziende partner un servizio che segue i più alti standard di qualità

ed efficienza.

3.2 Modello di governance

La Società è attualmente amministrata da un Amministratore Unico.

L’ Organo Amministrativo è investito dei più ampi ed illimitati poteri per la gestione ordinaria

e straordinaria della Società.

3.3 Struttura organizzativa

La struttura organizzativa della società è orientata a garantire, da un lato, la

separazione di compiti, ruoli e responsabilità tra le funzioni operative e quelle di controllo,

dall’altro, la massima efficienza possibile. A tale proposito, la Conte s.r.l. si è dotata di idonei

strumenti organizzativi (organigrammi, procedure, ordini di servizio, etc.) improntati ai

principi generali di conoscibilità dei processi.

Conseguentemente, le procedure e le prassi attualmente in essere sono improntate

ai seguenti criteri: separazione di funzioni all’interno di ciascun processo, per cui l’impulso

decisionale, l’effettuazione, la conclusione ed il controllo di ogni operazione devono essere

attribuiti a soggetti diversi; documentazione di ciascun passaggio al fine di poter procedere

in ogni momento all'effettuazione di controlli che chiariscano le caratteristiche e le

motivazioni dell'operazione ed individuino chi ha autorizzato, effettuato, registrato e

verificato l'operazione stessa; adeguati livelli di formalizzazione ed informazione; la

costituzione di un sistema chiaro di deleghe e procure.

La valutazione preliminare dell’assetto organizzativo della società è stata effettuata

attraverso l’intervista del soggetto e l’analisi della documentazione acquisita

(Organigramma, procedure organizzative, ordini di servizio).

Il livello di autonomia, il potere di rappresentanza, i poteri di firma ed i limiti di spesa

assegnati ai titolari di deleghe e procure all’interno della società devono essere individuati e

fissati in modo coerente con il livello gerarchico del destinatario della delega o della procura

nei limiti di quanto strettamente necessario all’espletamento dei compiti e delle mansioni

oggetto di delega.

Le deleghe devono associare il potere di gestione alla relativa responsabilità e ad una

posizione adeguata nell’organigramma; esse devono essere aggiornate in conseguenza dei

mutamenti organizzativi.

Ciascuna delega deve definire in modo specifico ed inequivocabile i poteri del

delegato ed il soggetto (organo ed individuo) cui il delegato riporta gerarchicamente.

4.1 Adozione e approvazione del Modello

In osservanza delle disposizioni del Decreto, la Società, con delibera dell’organo

presente Modello).

L’organo amministrativo ha competenza esclusiva per l’adozione e la modificazione

del Modello idoneo a prevenire i reati contemplati dal Decreto.

Il Modello è stato elaborato tenendo conto della struttura e dell’attività concretamente

svolta dalla Società, della natura e delle dimensioni, della sua organizzazione .

La Società ha proceduto ad un’analisi preliminare del proprio contesto aziendale e,

successivamente, ad un’analisi delle aree di attività che presentano profili potenziali di rischio

in relazione alla commissione dei reati indicati dal Decreto.

In particolare, sono stati oggetto di analisi: la storia della Società, il contesto societario,

il mercato di appartenenza, l’organigramma aziendale, il sistema di Corporate Governance

esistente, il sistema delle procure e delle deleghe, i rapporti giuridici esistenti con soggetti

terzi, la realtà operativa aziendale, le prassi e le procedure formalizzate e diffuse all’interno

della Società per lo svolgimento delle operazioni.

Ai fini della predisposizione del presente Modello, la Società ha proceduto inoltre:

a. all’individuazione delle attività sensibili: attraverso la ricognizione delle attività

svolte dalla Società tramite interviste con i responsabili delle funzioni aziendali,

l’analisi degli organigrammi aziendali e del sistema di ripartizione delle

responsabilità, sono state individuate le aree in cui è possibile che siano commessi

i reati presupposto indicati nel Decreto;

b. all’identificazione delle procedure di controllo già esistenti: attraverso interviste

con i responsabili delle funzioni aziendali, integrate con questionari di

autovalutazione, sono state identificate le procedure di controllo già esistenti nelle

aree sensibili precedentemente individuate;

c. all’identificazione di principi e regole di prevenzione: alla luce dei risultati delle due

precedenti fasi, sono stati individuati i principi e le regole di prevenzione che

devono essere attuate per prevenire, per quanto ragionevolmente possibile, la

commissione dei reati presupposto rilevanti per la Società. A tal fine, la Società ha

tenuto conto degli strumenti di controllo e di prevenzione già esistenti, diretti a

regolamentare il governo societario, quali lo Statuto, il sistema di deleghe e

procure nonché le procedure operative redatte dalle singole funzioni aziendali.

In relazione alla possibile commissione di reati contro la persona (art. 25- septies del

Decreto), la Società ha proceduto all’analisi del proprio contesto aziendale e di tutte le

attività specifiche ivi svolte nonché alla valutazione dei rischi a ciò connessi sulla base di

quanto risulta dalle verifiche svolte in ottemperanza alle previsioni del D. Lgs. 81/2008 e della

normativa speciale vigente in materia di antinfortunistica, tutela della sicurezza e della salute

nei luoghi di lavoro.

4.2 Finalità del Modello e Codice Etico a confronto

Con l’adozione del presente Modello, la Società intende adempiere compiutamente

alle previsioni di legge e, in specie, conformarsi ai principi ispiratori del Decreto, nonché

rendere più efficace il sistema dei controlli interni e di Corporate Governance già esistenti.

Il Modello si pone come obiettivo principale quello di configurare un sistema

strutturato e organico di principi e procedure organizzative e di controllo, idoneo a

prevenire, nel limite del possibile e del concretamente esigibile, la commissione dei reati

contemplati dal Decreto.

Il Modello si integra con il sistema dei controlli e di Corporate Governance già esistente

presso la Società e si inserisce nel processo di diffusione di una cultura di impresa improntata

alla correttezza, alla trasparenza e alla legalità.

Il Modello si propone altresì le seguenti finalità:

Società, o sono legati alla Società da rapporti rilevanti ai fini del Decreto, circa le attività che

comportano il rischio di realizzazione dei reati;

ogni comportamento contrario alla legge o alle disposizioni interne e, in particolare, alle

disposizioni contenute nel presente Modello;

formazione delle decisioni e alla loro trasparenza, alla previsione di controlli, preventivi e

successivi, nonché alla gestione dell’informazione interna ed esterna;

situazioni di rischio di commissione dei Reati.

La Società ha altresì approvato un proprio Codice Etico con delibera dell’organo

amministrativo.

Il Codice Etico è strumento per natura, funzione e contenuti differente dal presente

Modello.

Ha portata generale ed è privo di attuazione procedurale. Il Codice Etico indica i

principi di comportamento e i valori etico-sociali che devono ispirare la Società e le eventuali

società da essa controllate nel perseguimento del proprio oggetto sociale e dei propri

obiettivi ed è coerente con quanto riportato nel presente Modello.

Il Modello presuppone il rispetto di quanto previsto nel Codice Etico formando con

esso un corpus di norme interne finalizzate alla diffusione di una cultura dell’etica e della

trasparenza aziendale.

Il Codice Etico della Società costituisce il fondamento essenziale del presente Modello

e le disposizioni contenute nel Modello si integrano con quanto in esso previsto.

Il Codice Etico, che qui si intende integralmente richiamato, è allegato al Modello

(Allegato 1).

Le finalità del Modello sono, dunque, quelle di prevenire e ragionevolmente limitare i

possibili rischi connessi all’attività dell’Ente con particolare riguardo alla eliminazione o

significativa riduzione di eventuali condotte illegali e di determinare, in tutti coloro che

operano in nome e per conto della società nelle aree delle attività individuate come a rischio,

la consapevolezza di poter incorrere, nel caso di violazioni delle disposizioni riportate nel

Modello, in un reato da cui possono discendere sanzioni non solo nei propri, ma anche nei

confronti della società.

Scopo del Modello è pertanto la predisposizione di un sistema strutturato, integrato

e organico di prevenzione, dissuasione e controllo, finalizzato alla riduzione del rischio di

commissione dei reati anche mediante l’individuazione di “attività sensibili” e, ove

necessario, la loro conseguente corretta procedimentalizzazione.

Pertanto, il Modello predisposto dall’Ente si fonda su un sistema strutturato di

procedure organizzative operative e di attività di controllo che quindi, nella sostanza:

presentano macro- criticità, tali da ingenerare possibili situazioni a rischio-reato nell’attività

dell’Ente, con particolare riguardo a quelle che comportano un rischio reato ai sensi del

Decreto cd. Risk Assessment;

e l’attuazione delle procedure decisionali all’interno dell’Ente in relazione ai rischi/reati da

prevenire tramite:

 il sistema normativo dei Protocolli, in cui confluisce anche il Codice Etico, che a

sua volta fissa linee di orientamento programmatiche tali da assicurare l’efficiente

attuazione di procedure operative formalizzate, tese a disciplinare in dettaglio le modalità

per assumere e attuare decisioni nelle aree a rischio di commissione dei reati previsti dal

Decreto, nonché volti a garantire la documentazione e/o la verifica di ogni operazione in

dette aree;

 un sistema di deleghe e di poteri operante all’interno dell’Ente chiaro e

trasparente, che consenta di evidenziare con facilità i soggetti coinvolti nei diversi processi

di formazione e di attuazione delle decisioni, nel pieno rispetto del citato principio di

separazione delle funzioni;

 la definizione di strutture organizzative coerenti con l’obiettivo di ispirare e

controllare la correttezza dei comportamenti, garantendo una chiara e organica

attribuzione dei compiti, applicando una reale segregazione delle funzioni, assicurando che

gli assetti voluti della struttura organizzativa siano realmente attuati;

attività potenzialmente a rischio reato;

sull’efficacia e corretto funzionamento del Modello, sulla coerenza dello stesso con gli

obiettivi e sul suo aggiornamento periodico.

4.3 Destinatari del Modello

Il presente Modello si applica:

a) a coloro che svolgono, anche di fatto, funzioni di gestione, amministrazione,

direzione o controllo nella Società o in una sua unità organizzativa autonoma;

b) ai dipendenti della Società, ancorché “distaccati” in altre società correlate per lo

svolgimento dell’attività;

c) a tutti coloro che collaborano con la Società in forza di un rapporto di lavoro

parasubordinato (collaboratori a progetto, prestatori di lavoro temporaneo,

interinali, ecc.);

d) a coloro i quali, pur non appartenendo alla Società, operano su mandato o per conto

della stessa (quali, ad esempio, promoter, agenti o consulenti);

e) a coloro che agiscono nell’interesse o anche nell’interesse della Società in quanto

legati alla Società da rapporti giuridici contrattuali o da altri accordi (quali, ad

esempio, partner in joint venture o soci per la realizzazione o l’acquisizione di un

progetto di business, istituti finanziari, etc.).

Per i soggetti di cui alle lettere d) ed e) l’Organismo di Vigilanza, sentiti l’Organo

Amministrativo e il Responsabile dell’area alla quale il contratto o rapporto si riferiscono,

determina le tipologie di rapporti giuridici con soggetti esterni alla Società, ai quali è

opportuno applicare, in ragione della natura dell’attività svolta, le previsioni del Modello.

A tal fine, l’Organismo di Vigilanza determina altresì, sentiti l’Organo Amministrativo e

il Responsabile dell’area alla quale il contratto o rapporto si riferiscono, le modalità di

comunicazione del Modello ai soggetti esterni interessati e le procedure necessarie per il

rispetto delle disposizioni in esso contenute, fatto salvo quanto espressamente prescritto

nell’ambito dei rapporti con la Pubblica Amministrazione nella sezione specifica della Parte

Speciale del presente Modello.

Per le misure sanzionatorie in caso di violazioni al Modello da parte di soggetti esterni

alla Società, si rinvia a quanto previsto al successivo capitolo 6.

Tutti i destinatari del Modello sono tenuti a rispettare con la massima diligenza le

disposizioni contenute nel Modello e le sue procedure di attuazione.

4.4 Modifiche e aggiornamenti

Il Modello deve sempre essere tempestivamente modificato o integrato con delibera

dell’organo amministrativo, anche su proposta dell’Organismo di Vigilanza, quando:

abbiano dimostrato l’inefficacia o l’incoerenza ai fini della prevenzione dei Reati;

nell’attività della Società.

L’Organismo di Vigilanza, in ogni caso, deve prontamente segnalare in forma scritta

all’organo amministrativo eventuali fatti che evidenziano la necessità di modificare o

aggiornare il Modello.

L’Organo Amministrativo, ricevute le segnalazioni, adotta le deliberazioni di sua

competenza.

Le modifiche delle procedure aziendali necessarie per l’attuazione del Modello

avvengono a opera delle Funzioni interessate, con approvazione da parte dell’Organo

amministrativo. L’Organismo di Vigilanza è costantemente informato dell’aggiornamento e

dell’implementazione delle nuove procedure operative e può esprimere parere sulle

proposte di modifica.

Nel caso di verificarsi di ipotesi di reati previsti, il Decreto pone come condizione per

la concessione dell’esimente dalla responsabilità amministrativa che sia stato affidato a un

organismo dell’Ente (dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo) il compito di

vigilare sul funzionamento e l’osservanza del Modello, nonché di curarne l’aggiornamento.

5.1 Identificazione dell’Organismo di Vigilanza

In attuazione di quanto previsto dal Decreto, l’organismo potrà avere

alternativamente:

sarà, quindi, formato da uno a più componenti scelti all’interno della propria struttura

o anche da soggetti esterni, dotati di quelle specifiche competenze necessarie per la migliore

esecuzione dell’incarico.

E’ competenza dell’organo amministrativo la nomina dell’ODV e, nel caso di

composizione collegiale, del suo Presidente. Ove quest’ultimo non sia designato, la nomina

è fatta dall’ODV medesimo in sede di insediamento.

La composizione e le funzioni dell’Organismo di Vigilanza devono essere divulgate

formalmente a tutta la Società.

I principali requisiti soggettivi che l’Organismo di Vigilanza deve possedere sono:

 autonomia e indipendenza;

 onorabilità e professionalità;

 continuità d'azione.

5.2 Funzioni e poteri

All’Organismo di Vigilanza è affidato il compito di vigilare sulla:

all’interno dell’Azienda corrispondano al Modello predisposto;

idoneo a prevenire il verificarsi dei reati previsti dalla Legge e dai successivi provvedimenti

che ne modifichino il campo di applicazione;

ambientali e alle modifiche della struttura aziendale.

Su di un piano più operativo è affidato all’Organismo di Vigilanza il compito di:

fine di adeguarla ai mutamenti dell’attività e/o della struttura aziendale. A tal fine,

all’Organismo di Vigilanza devono essere segnalate da parte del management e da parte

degli addetti alle attività di controllo nell’ambito delle singole funzioni, le eventuali situazioni

che possono esporre l’Azienda a rischio di reato. Tutte le comunicazioni devono essere

esclusivamente in forma scritta;

all’accertamento di quanto previsto dal Modello, in particolare assicurare che le procedure

e i controlli previsti siano posti in essere e documentati in maniera conforme e che i principi

etici siano rispettati. Si osserva, tuttavia, che le attività di controllo sono demandate alla

responsabilità primaria del management operativo e sono considerate parte integrante di

ogni processo aziendale (cd. “controllo di linea”), da cui l’importanza di un processo

formativo del personale;

Decreto;

posti in essere, soprattutto nell’ambito delle attività sensibili, i cui risultati vengano riassunti

in un apposito rapporto il cui contenuto sarà esposto nel corso delle comunicazioni agli

organi societari;

scambio di informazioni, al fine di tenere aggiornate le aree sensibili/a rischio reato e in

modo da:

 tenere sotto controllo la loro evoluzione al fine di realizzare il costante monitoraggio;

 verificare i diversi aspetti attinenti all’attuazione del Modello (definizione di clausole

standard, formazione del personale, cambiamenti normativi e organizzativi, ecc.);

 garantire che le azioni correttive necessarie a rendere il Modello adeguato ed efficace

siano intraprese tempestivamente;

 raccogliere, elaborare e conservare tutte le informazioni rilevanti ricevute nel rispetto

del Modello, nonché aggiornare la lista delle informazioni che allo stesso devono essere

trasmesse.

A tal fine, l’Organismo di Vigilanza ha libero accesso a tutta la documentazione

aziendale rilevante e deve essere costantemente informato dal management:

conseguente alla commissione di uno dei reati previsti dal Decreto;

deve, inoltre:

la documentazione necessaria a tal fine, coordinandosi con il Responsabile del Personale;

interno in relazione a tali prescrizioni normative;

all’attuazione delle politiche aziendali per l’attuazione del Modello.

La struttura così identificata deve essere in grado di agire nel rispetto dell’esigenza di

recepimento, verifica e attuazione dei Modelli richiesti dall’art. 6 del Decreto, ma anche,

necessariamente, rispetto all’esigenza di costante monitoraggio dello stato di attuazione e

della effettiva rispondenza degli stessi modelli alle esigenze di prevenzione che la legge

richiede.

Tale attività di costante verifica deve tendere in una duplice direzione:

 qualora emerga che lo stato di attuazione degli standard operativi richiesti sia

carente, è compito dell’Organismo di Vigilanza adottare tutte le iniziative necessarie per

correggere questa “patologica” condizione.

Si tratterà, allora, a seconda dei casi e delle circostanze, di:

comportamento;

ordinarie prassi di attività;

addetti ai controlli all’interno delle singole funzioni.

 qualora, invece, dal monitoraggio dello stato di attuazione del Modello emerga la

necessità di adeguamento, che pertanto risulti integralmente e correttamente attuato, ma si

riveli non idoneo allo scopo di evitare il rischio del verificarsi di taluno dei reati previsti al

Decreto, sarà proprio l’Organismo in esame a doversi attivare per garantire l’aggiornamento,

tempi e forme di tale adeguamento.

A tal fine, come anticipato, l’Organismo di Vigilanza deve avere libero accesso alle

persone e a tutta la documentazione aziendale e la possibilità di acquisire dati e informazioni

rilevanti dai soggetti responsabili. Infine, all’Organismo di Vigilanza devono essere segnalate

tutte le informazioni come di seguito specificato.

5.3 Revoca dell’OdV – Cause di sospensione - Temporaneo impedimento –

Responsabilità attribuite all’Organismo di Vigilanza.

Revoca OdV.

L’eventuale revoca dell’OdV (ovvero di uno dei suoi componenti, se collegiale), potrà

avvenire soltanto per giusta causa, mediante delibera del Consiglio di Amministrazione,

sentito il parere delCollegio Sindacale, ove per “giusta causa” si intende una grave negligenza

nell’assolvimento dei compiti connessi con l’incarico quali, a titolo non esaustivo:

Amministrazione e al Collegio Sindacale;

commissione o la presunta commissione di reati di cui al Decreto, nonché alla violazione o

presunta violazione del Codice di Condotta, del Modello o delle procedure stabilite in

attuazione dello stesso;

attuazione e dei risultati;

eventuali mutamenti del quadro normativo e/o significative modificazioni dell’assetto

interno della Società e/o delle modalità di svolgimento delle attività di impresa che

richiedono un aggiornamento del Modello;

sensibili di cui al Piano delle Verifiche dell’OdV.

Cause di sospensione OdV.

Costituiscono cause di sospensione dalla funzione di componente dell’Organismo di

Vigilanza quelle di seguito riportate:

un suo componente se collegiale) abbia rivestito la qualifica di titolare o di componente

dell’Organismo di Vigilanza in seno a società nei cui confronti siano state applicate, con

provvedimento non definitivo (compresa la sentenza emessa ai sensi dell’art. 63 del Decreto),

le sanzioni previste dall’art. 9 del medesimo Decreto, per illeciti commessi durante la carica;

destinatario di un provvedimento di rinvio a giudizio in relazione a uno dei reati presupposto

previsti dal Decreto o, comunque, per un reato la cui commissione sia sanzionata con

l’interdizione anche temporanea dagli uffici direttivi delle persone giuridiche o delle imprese

o in relazione a uno degli illeciti amministrativi in materia di abusi di mercato, di cui al TUF.

Il titolare dell’Organismo di Vigilanza (o i suoi componenti, se collegiale) deve

comunicare all’Organo Amministrativo, sotto la su piena responsabilità, il sopravvenire di

una delle cause di sospensione di cui sopra.

L’Organo Amministrativo, anche in tutti gli ulteriori casi in cui viene direttamente a

conoscenza del verificarsi di una delle cause di sospensione sopra citate, valuta la posizione

del titolare (o del singolo componente) dell’Organismo di Vigilanza e, se lo ritiene

opportuno, provvede a dichiararne la sospensione.

In tali casi, l’Organo Amministrativo provvede immediatamente alla nomina di altro

titolare ad interim, che rivesta l’incarico (ovvero integri temporaneamente l’Organismo di

Vigilanza se collegiale) per il periodo di sospensione.

La decisione sulla eventuale revoca del soggetto sospeso deve essere oggetto di

deliberazione dell’Organo Amministrativo. La mancata disposizione della revoca comporta la

reintegra nel pienodelle funzioni.

Temporaneo impedimento dell’OdV

Nell’ipotesi in cui insorgano cause che impediscano, in via temporanea, al titolare o al

componente dell’Organismo di Vigilanza di svolgere le proprie funzioni o svolgerle con la

necessaria autonomiae indipendenza di giudizio, questi è tenuto a dichiarare la sussistenza

del legittimo impedimento e, qualora esso sia dovuto ad un potenziale conflitto di interessi,

la causa da cui il medesimo deriva, astenendosi dal partecipare alle sedute dell’organismo

stesso o alla specifica delibera cui si riferisca il conflitto stesso, sino a che il predetto

impedimento perduri o sia rimosso.

A titolo esemplificativo, costituisce causa di temporaneo impedimento la malattia o

l’infortunio che si protraggano per oltre tre mesi e impediscano di partecipare alle riunioni

dell’Organismo di Vigilanza.

Nel caso di temporaneo impedimento, l’Organo Amministrativo provvede come nel

caso di sospensione.

Resta salva la facoltà per l’Organo Amministrativo, quando l’impedimento si protragga

per un periodo superiore a sei mesi, prorogabile di ulteriori sei mesi per non più di due volte,

di addivenirealla revoca del titolare o dei componenti per i quali si siano verificate le predette

cause di impedimento.

Responsabilità attribuite all’OdV

I compiti dell’Organismo di Vigilanza sono prevalentemente quelli di:

procedure previste dallo stesso e rilevando gli eventuali scostamenti comportamentali che

dovessero emergere dall’analisi dei flussi informativi e dalle segnalazioni cui sono tenuti i

responsabili delle varie funzioni nonché chiunque venga a conoscenza di una condotta

rilevante ai fini dell’applicazione del Modello;

all’impedimento della commissione dei reati presupposto previsti dal Decreto;

del Modello;

per gli eventuali adeguamenti dello stesso da realizzare mediante le modifiche e integrazioni

rese necessarie, ad esempio, da significative violazioni delle prescrizioni del Modello;

valutazione di eventuali conflitti di interesse; rilevanti modificazioni dell’assetto interno della

società, delle attività d’impresa o delle relative modalità di svolgimento e/o da modifiche

normative.

Al fine di consentire lo svolgimento dei compiti sopra descritti, l’OdV:

strutture della Società ovvero di consulenti esterni;

organismo o struttura aziendale, fermo restando che il Vertice aziendale vigila

sull’adeguatezza del suo intervento, poiché ad esso compete la responsabilità ultima del

funzionamento e dell’efficacia del Modello.

Inoltre, l’Organismo di Vigilanza riceve una dotazione di risorse finanziarie, tale da

assicurare il corretto svolgimento dei compiti assegnatigli.

5.4 Reporting dell’Organismo di Vigilanza agli Organi Societari

L’Organismo di Vigilanza ha la responsabilità nei confronti dell’organo amministrativo

di comunicare:

ai compiti assegnategli;

esempio, significative violazioni dei principi contenuti nel modello, innovazioni legislative in

materia di responsabilità amministrativa degli ent i, significative modificazioni dell'assetto

organizzativo della società ecc.) .

L’Organismo di Vigilanza potrà essere invitato a relazionare, anche con diversa

periodicità, al Collegio Sindacale, all’organo amministrativo in merito alle proprie attività.

L’Organismo di Vigilanza potrà, inoltre, comunicare, valutando le singole circostanze:

1) i risultati dei propri accertamenti ai responsabili delle funzioni e/o dei

processi, qualora dalle attività scaturissero aspetti suscettibili di miglioramento. In tale

fattispecie sarà necessario che l’Organismo di Vigilanza ottenga dai responsabili dei processi

un piano delle azioni, con relativa tempistica, per le attività suscettibili di miglioramento,

nonché le specifiche delle modifiche operative necessarie per realizzare l’implementazione;

2) segnalare eventuali comportamenti/azioni non in linea con il Codice Etico e

con le procedure aziendali, al fine di:

preposte per la valutazione e l’applicazione delle sanzioni disciplinari;

carenze.

Le attività indicate al punto 2), dovranno essere comunicate dall’Organismo di

Vigilanza all’organo amministrativo nel più breve tempo possibile, richiedendo anche il

supporto delle altre strutture aziendali, che possono collaborare nell’attività di accertamento

e nell’individuazione delle azioni volte a impedire il ripetersi di tali circostanze.

L’Organismo di Vigilanza ha l’obbligo di informare immediatamente il Collegio

Sindacale qualora la violazione riguardi i vertici dell’Azienda e/o l’organo amministrativo.

Le copie dei relativi verbali saranno custodite dall’Organismo di Vigilanza e dagli

organismi di volta in volta coinvolti.

5.5 Reporting: prescrizioni generali e prescrizioni specifiche obbligatorie

L’Organismo di Vigilanza deve essere informato, mediante apposite segnalazioni da

parte dei soggetti tenuti all’osservanza del Modello, in merito a eventi che potrebbero

ingenerare responsabilità di Conte s.r.l. ai sensi del Decreto.

Prescrizioni di carattere generale

Valgono a riguardo le seguenti prescrizioni di carattere generale:

 devono essere raccolte da ciascun Responsabile di Funzione eventuali segnalazioni

relative alla commissione, o al ragionevole pericolo di commissione, dei reati contemplati

dal Decreto o comunque a comportamenti in generale non in linea con le regole di

comportamento di cui al Modello;

 ciascun destinatario del Modello deve segnalare la violazione (o presunta violazione)

del Modello contattando il proprio diretto superiore gerarchico e/o l’Organismo di Vigilanza

(con disposizione dell’Organismo di Vigilanza sono istituiti “canali informativi dedicati” per

facilitare il flusso di segnalazioni ufficiose e informazioni, quali, ad esempio, linee telefoniche,

email o mail boxes);

 i consulenti, i collaboratori e i partner commerciali, per quanto riguarda la loro attività

svolta nei confronti di Conte s.r.l., effettuano la segnalazione direttamente all’Organismo di

Vigilanza mediante “canali informativi dedicati” da definire contrattualmente;

 l’Organismo di Vigilanza valuta le segnalazioni ricevute e le attività da porre in essere;

gli eventuali provvedimenti conseguenti sono definiti e applicati in conformità a quanto infra

previsto in ordine al sistema disciplinare.

I segnalanti in buona fede sono garantiti contro qualsiasi forma di ritorsione,

discriminazione o penalizzazione e, in ogni caso, sarà assicurata la riservatezza dell’identità

del segnalante, fatti salvi gli obblighi di legge e la tutela dei diritti di Conte s.r.l. o delle

persone accusate erroneamente o in mala fede.

Prescrizioni specifiche obbligatorie

Oltre alle segnalazioni relative a violazioni di carattere generale sopra descritte,

devono essere trasmesse all’Organismo di Vigilanza le notizie relative:

 ai procedimenti disciplinari azionati in relazione a notizia di violazione del Modello;

 alle sanzioni irrogate (ivi compresi i provvedimenti assunti verso i dipendenti), ovvero

dei provvedimenti di archiviazione di tali procedimenti con le relative motivazioni.

Reporting da parte di esponenti aziendali o di terzi

In ambito aziendale dovrà essere portata a conoscenza dell’Organismo di Vigilanza,

oltre alla documentazione prescritta nelle singole Parti Speciali del Modello secondo le

procedure ivi contemplate, ogni altra informazione, di qualsiasi tipo, proveniente anche da

terzi e attinente all’attuazione del Modello nelle aree di attività a rischio.

Valgono al riguardo le seguenti prescrizioni:

 devono essere raccolte eventuali segnalazioni relative alla commissione di reati

previsti dal Decreto in relazione alle attività aziendali o, comunque, a comportamenti non in

linea con le linee di condotta adottate da Conte s.r.l.;

 l’afflusso di segnalazioni, incluse quelle di natura ufficiosa, deve essere canalizzato

verso l’Organismo di Vigilanza che valuterà le segnalazioni ricevute e gli eventuali

provvedimenti conseguenti a sua ragionevole discrezione e responsabilità, ascoltando

eventualmente l’autore della segnalazione e/o il responsabile della presunta violazione e

motivando per iscritto eventuali rifiuti di procedere a una indagine interna;

 le segnalazioni, in linea con quanto previsto dal Codice Etico, potranno essere in

forma scritta e avere a oggetto ogni violazione o sospetto di violazione del Modello.

L’Organismo di Vigilanza agirà in modo da garantire i segnalanti contro qualsiasi forma di

ritorsione, discriminazione o penalizzazione, assicurando altresì la riservatezza dell’identità

del segnalante, fatti salvi obblighi di legge e la tutela dei diritti delle società o delle persone

accusate erroneamente e/o in mala fede.

Prestazione di servizi da o verso altri enti

Qualora la Società riceva, da parte di altre società o enti, servizi che possono

interessare le attività sensibili di cui alla successiva Parte Speciale, ciascuna prestazione deve

essere disciplinata da un contratto scritto, che è comunicato all’Organismo di Vigilanza della

Società.

Il contratto deve prevedere le seguenti clausole:

attestare la veridicità e completezza della documentazione prodotta o delle informazioni

comunicate alla Società ai fini dello svolgimento dei servizi richiesti;

rispettare nello svolgimento del servizio richiesto il proprio Codice Etico e quanto previsto

dal proprio Modello e dalle procedure stabilite per la sua attuazione. Qualora la società/ente

che presta il servizio in favore di Conte s.r.l. non sia dotata di un proprio Modello di

organizzazione, gestione e controllo o qualora i servizi erogati rientrino nell’ambito di attività

sensibili non contemplate dal proprio modello, la società/ente che presta il servizio si

impegna a dotarsi di regole e procedure adeguate e idonee a prevenire la commissione dei

Reati;

all’Organismo di Vigilanza della società/ente che presta il servizio, ovvero, in assenza di un

Organismo di Vigilanza, direttamente alle funzioni della società/ente competenti ad erogare

il servizio, al fine del corretto svolgimento della propria funzione di vigilanza.

5.6 Raccolta, conservazione e archiviazione delle informazioni

Ogni informazione, segnalazione, report previsti nel Modello sono conservati

dall’Organismo di Vigilanza in un apposito database informatico e/o cartaceo.

I dati e le informazioni conservate nel database sono posti a disposizione di soggetti

esterni all’Organismo di Vigilanza previa autorizzazione dell’Organismo stesso.

Quest’ultimo definisce con apposita disposizione interna criteri e condizioni di accesso

al database.

5.7 Statuto dell’Organismo di Vigilanza

Segue Allegato 2.

6.1 Principi generali

Ai sensi degli artt. 6, comma 2, lett. e), e 7, comma 4, lett. b) della Legge, il Modello

può ritenersi efficacemente attuato solo qualora preveda un sistema disciplinare idoneo a

sanzionare il mancato rispetto delle misure in esso indicate.

Tale sistema disciplinare si rivolge ai lavoratori dipendenti e ai dirigenti, prevedendo

adeguate sanzioni di carattere disciplinare.

La violazione delle regole di comportamento del Codice Etico e delle misure previste

dal Modello, da parte di lavoratori dipendenti dell’Azienda e/o dei dirigenti della stessa,

costituisce un inadempimento alle obbligazioni derivanti dal rapporto di lavoro, ai sensi

dell’art. 2104 c.c. e dell’art. 2106 c.c..

Le infrazioni dei principi sanciti nel Codice Etico e delle misure previste dal Modello, le

relative sanzioni irrogabili e il procedimento disciplinare sono descritti nella sezione specifica

del Manuale di Conte s.r.l. approvato con delibera dell’organo amministrativo.

L’applicazione delle sanzioni disciplinari prescinde dall’esito di un eventuale

procedimento penale, in quanto le regole di condotta e le procedure interne sono vincolanti

per i destinatari, indipendentemente dall’effettiva realizzazione di un reato quale

conseguenza del comportamento commesso.

6.2 Il sistema disciplinare

Segue Allegato 3.

La Società si impegna a garantire la diffusione e la conoscenza effettiva del Modello a

tutti i dipendenti e ai soggetti con funzioni di gestione, amministrazione e controllo, attuali

e futuri.

Il Modello è comunicato a cura del Responsabile del Personale o di altro soggetto

delegato dall’organo amministrativo, attraverso i mezzi ritenuti più opportuni, purché idonei

ad attestare l’avvenuta ricezione del Modello da parte dei soggetti interni ed esterni alla

Società.

L’OdV determina, sentiti il Responsabile del Personale o altro soggetto delegato

dall’organo amministrativo e il Responsabile dell’area alla quale il contratto o rapporto si

riferiscono, le modalità di comunicazione del Modello ai soggetti esterni alla Società

destinatari del Modello.

La Società si impegna ad attuare programmi di formazione, con lo scopo di garantire

l’effettiva conoscenza del Decreto, del Codice Etico e del Modello da parte di tutti i

dipendenti e dei membri degli organi sociali della Società.

La formazione è strutturata in relazione alla qualifica dei soggetti interessati e al grado

di coinvolgimento degli stessi nelle attività sensibili indicate nel Modello.

Le iniziative di formazione possono svolgersi anche a distanza o mediante l’utilizzo di

sistemi informatici. La formazione del personale ai fini dell’attuazione del Modello è gestita

dal Responsabile del Personale o da altro soggetto delegato dall’organo amministrativo, in

stretta cooperazione con l’Organismo di Vigilanza.

7.1 Formazione dei dipendenti

Ai fini dell’efficacia del presente Modello, è obiettivo di Conte s.r.l. garantire una

corretta conoscenza e divulgazione delle regole di condotta ivi contenute sia nei confronti

dei Dipendenti di sede che dei c.d. “esterni”. Tale obiettivo riguarda tutte le risorse aziendali

che rientrano nelle due categorie anzidette, sia che si tratti di risorse già presenti in Azienda

sia che si tratti di quelle da inserire.

Il livello di formazione e informazione è attuato con un differente grado di

approfondimento in relazione al diverso livello di coinvolgimento delle risorse medesime

nelle “attività sensibili”.

La formazione del personale ai fini dell’attuazione del Modello è gestita dal

Responsabile del Personale o da altro soggetto delegato dall’organo amministrativo in

stretta cooperazione con l’Organismo di Vigilanza e sarà articolata sui livelli qui di seguito

indicati:

seminario di aggiornamento annuale; accesso a un sito internet dedicato all’argomento;

occasionali e-mail di aggiornamento e informativa nella lettera di assunzione per i neo

assunti a cura del Responsabile del Personale o di altro soggetto delegato dall’organo

amministrativo;

neo assunti; accesso a internet; e-mail di aggiornamento a cura del Responsabile del

Personale o da persona delegata dall’organo amministrativo.

compito di promuovere e monitorare l’implementazione, da parte dell’Ente, delle iniziative

volte a favorire una conoscenza ed una consapevolezza adeguate del Modello e dei

Protocolli ad esso connessi, al fine di incrementare la cultura di eticità all’interno dell’Ente.

In particolare, è previsto che i principi del Modello, ed in particolare quelli del Codice Etico,

che ne è parte integrante, siano illustrati ai destinatari, attraverso apposite attività formative

(ad es., corsi, seminari, questionari, ecc.), a cui è posto obbligo di partecipazione.

I corsi e le altre iniziative di formazione sui principi del Modello sono, peraltro, differenziati

in base al ruolo ed alla responsabilità delle risorse interessate, ovvero mediante la

previsione di una formazione più intensa e caratterizzata da un più elevato grado di

approfondimento per i soggetti qualificabili come “apicali” alla stregua del Decreto, nonché

per quelli operanti nelle aree qualificabili come “a rischio” ai sensi del Modello.

L’Ente promuove, inoltre, la formazione e l’addestramento dei Destinatari del Modello, nei

limiti dei rispettivi ruoli, funzioni e responsabilità, al fine di assicurare un’adeguata

consapevolezza circal’importanza sia della conformità delle azioni rispetto al Modello, sia

delle possibili conseguenze connesse a violazioni dello stesso. A tali fini, è definito,

documentato, implementato, monitorato ed aggiornato, da parte dell’Ente, un programma

di formazione ed addestramento periodici dei Destinatari del Modello.

In particolare, si prevede che la formazione e l’addestramento sono differenziati in base al

posto dilavoro e alle mansioni affidate ai lavoratori, nonché erogati anche in occasione

dell’assunzione, del trasferimento o del cambiamento di mansioni.

7.2 Collaboratori esterni e partner

Su decisione dell’Organo Amministrativo e con parere dell’Organismo di Vigilanza

potranno essere istituiti nell’ambito dell’Azienda appositi sistemi di valutazione per la

selezione di rappresentanti, consulenti e simili (“Collaboratori esterni”), nonché di partner

con cui l’Azienda intenda addivenire a una qualunque forma di partnership e destinati a

cooperare con l’Azienda nell’espletamento delle attività a rischio (“Partner”).

Potranno essere altresì forniti a soggetti esterni a Conte s.r.l. (ad esempio, consulenti

e partner) apposite informative sulle politiche e le procedure adottate sulla base del presente

Modello organizzativo, nonché i testi delle clausole contrattuali abitualmente utilizzate al

riguardo.

7.3 Identificazione delle aree di rischio e sistema di controllo

Il management della società, costituito dai Responsabili delle aree sopra richiamati,

nonché alcuniloro Collaboratori, sono stati coinvolti, nell’analisi della struttura organizzativa,

dalla cui elaborazione sono state identificate le macroaree a rischio, nell’ambito delle quali

è possibile ipotizzare l’eventuale commissione dei reati di cui al D.lgs. n. 231/2001.

L’analisi delle situazioni di rischio esistenti, sono state condotte considerando l’assetto

organizzativo e procedurale della Conte s.r.l., alla data di redazione del Modello.

Tanto premesso sono state analizzate nel dettaglio le macroaree ed i processi a rischio,

in riferimento al fattore di rischio potenziale, dato ogni singolo reato presupposto della

responsabilità dell’Ente.

Individuate le aree a rischio reato e, all’interno delle stesse, le attività e le funzioni

dell’Ente maggiormente sensibili, sono state evidenziate le possibili modalità di realizzazione

dei reati presupposto della responsabilità dell’Ente, unitamente, per le aree oggetto di

analisi, alla esplicitazione dei più significativi fattori di rischio che possono favorire il verificarsi

delle modalitàdi realizzazione dei reati, nonché dei controlli tesi a mitigare i suddetti fattori

di rischio (cd. Risk Assessment).

In particolare, l’attività di individuazione e censimento delle aree/processi/sotto-

processi sensibilisi è articolata in una serie di fasi successive. La prima è quella di c.d. Process

Assessment, ossia di analisi delle attività e dei processi delle singole aree della società,

condotta mediante l’esame della documentazione consegnata (organigramma, sistema di

deleghe, policy e procedure vigenti) e delleinterviste espletate ai Responsabili delle funzioni

dell’Ente (c.d. “soggetti apicali”) identificati tramite l’analisi dell’assetto organizzativo. Ogni

soggetto è stato sottoposto ad intervista volta ad evidenziare, facendo specifico riferimento

alla posizione assegnata ed alle mansioni svolte, sia le eventuali lacune e/o carenze

organizzative che il soggetto percepisca nell’ambito della propria attività, sia le relazioni che

intrattiene con colleghi in posizioni omogenee, nonché con la DirezioneGenerale.

La fase successiva è quella di c.d. Risk Assessment, ossia di verifica e abbinamento di

ciascuna macrocategoria di reati presupposto (e dei singoli reati tipici in essa ricompresi)

allo specifico processo gestito dalla singola Area della società.

Ai fini della elaborazione di un efficace ed effettivo Compliance program idoneo

all’ottenimento del beneficio giudiziale dell’esimente da responsabilità dell’Ente, sono stati

presi in considerazionei soli comportamenti attivi od omissivi idonei alla realizzazione delle

specifiche fattispeciesostanziante in un reato tipico ex D.lgs. 231/01; alcuni comportamenti

prodromici o strumentali, accessori o eventuali non idonei ex se alla consumazione (o al

tentativo) del reato tipico sono staticomunque valutati, sebbene non assumano il rilievo di

specifico rischio-reato.

I singoli reati sono stati censiti e mappati con riguardo alle funzioni espletate dalle

specifiche Aree della società e, in esse, con riguardo al peculiare macro-processo o singolo

processo individuato.

Tale rischiosità risulta valutata con riferimento temporale alla data di effettuazione

dell’identificazione delle aree a rischio.

In particolare, si è ritenuto opportuno prendere in considerazione, nell’ambito del

Modello stesso,i rischi relativi alla commissione di tutte le fattispecie di reato richiamate dal

Legislatore, alla datadi effettuazione dell’identificazione delle aree a rischio.

Tale decisione è stata dettata essenzialmente da due ragioni:

da un lato, si ritiene non possano esistere settori di attività della società in cui il rischio di

commissione di un qualsiasi reato richiamato dal Provvedimento possa essere astrattamente

ritenuto esistente, sebbene la sua consumazione nella realtà dell’Ente sembri difficilmente

ipotizzabile;

dall’altro, la società è convinta dell’opportunità di esprimere principi comportamentali volti

a stigmatizzare tutte le condotte criminose, anche virtualmente realizzabili nel proprio

ambito d’imprenditoria, dando prova in tal guisa della riprovazione nei confronti di

qualsivoglia possibile reo.

L’enunciazione di regole di condotta e il rinvio all’osservanza del Codice Etico che,

giova ricordarlo, è da ritenere a ogni effetto parte integrante del Modello, sono finalizzati a

diffondere l’etica d’impresa di cui la Conte s.r.l. è portatrice, anche alla luce delle

considerazioni precedentemente svolte.

Con riferimento alla verifica dei sistemi di controllo esistenti, in sede di mappatura delle

Aree dellasocietà e di censimento dei rischi-reato concretamente rilevati, per ciascuna macro

area sensibile, è stata verificata l’esistenza e la funzionalità, in chiave preventiva ex D.lgs.

231/2001, di eventualisistemi di Risk control interno già vigenti all’interno della, sebbene

preordinati a diversa funzionalità e finalità (c.d. Gap Analysis).

Gli output risultanti dalle attività di identificazione delle aree a rischio sono

opportunamente documentati e costituiscono parte integrante del Modello.

A mente dell’art. 39 d.lgs. n. 231/2001, l’ente partecipa al procedimento penale con il

proprio rappresentante legale, salvo che questi sia imputato del reato da cui dipende l'illecito

amministrativo.

Pertanto, nell’ipotesi in cui il rappresentante legale versi in detta situazione di

incompatibilità, la rappresentanza dell’ente – al fine del conferimento della nomina fiduciaria

e della procura speciale ai sensi del secondo comma dell’appena citato art. 39 d.lgs. n.

231/2001 – sarà assunta da un procuratore speciale, nominato ad hoc dall’assemblea dei

soci.

A mente dell’art. 6, co. 2- bis d.lgs. n. 231/2001, il modello prevede quale canale che

consenta ai soggetti indicati nell’art. 5, co. 1, lett. a) e b) d.lgs. n. 231/2001, di presentare, a

tutela dell'integrità dell’ente, segnalazioni circostanziate di condotte illecite, rilevanti ai sensi

del medesimo d.lgs. n. 231/2001 e fondate su elementi di fatto precisi e concordanti, o di

violazioni del modello di organizzazione e gestione dell’ente, di cui siano venuti a

conoscenza in ragione delle funzioni svolte, la comunicazione in busta chiusa, con

l’apposizione sulla medesima busta della dizione “comunicazione ai sensi dell’art. 6, co. 2-

bis d.lgs. n. 231/2001” indirizzata all’Organismo di Vigilanza.

In alternativa a tale forma di comunicazione, la segnalazione potrà essere inviata

all’indirizzo email creato ad hoc dell’Organismo di Vigilanza.

E’ fatto divieto di atti di ritorsione o discriminatori, diretti o indiretti, nei confronti del

segnalante per motivi collegati, direttamente o indirettamente, alla segnalazione; a ciò, si

aggiunga che il sistema disciplinare contempla specifiche sanzioni nei confronti di chi viola

le misure di tutela del segnalante, nonché di chi effettua con dolo o colpa grave segnalazioni

che si rivelano infondate.

Il presente documento, in ogni sua parte, è stato redatto e verificato da consulenti legali

incaricati dall’Organo Amministrativo di Conte s.r.l.